鄒老師 解答

2018-07-03 15:13

你好，你需要以你增值稅申報表為準(zhǔn)，對賬務(wù)數(shù)據(jù)做調(diào)整，使得二者一致

笑笑 追問

2018-07-03 15:19

那賬務(wù)怎么調(diào)啊？就差一分錢！

鄒老師 解答

2018-07-03 15:20

你好，是收入還是稅額差一分

笑笑 追問

2018-07-03 15:22

還有就是老師增值稅月底如何賬務(wù)處理啊？直接借：應(yīng)繳稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸應(yīng)繳稅費-未交增值稅可以嗎？還是把銷項 進項都調(diào)出來啊？

鄒老師 解答

2018-07-03 15:23

你好，只需要根據(jù)銷項稅額與進項稅額的差額做結(jié)轉(zhuǎn) 
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅 
而不需要把進項，銷項稅額都沖平的

笑笑 追問

2018-07-03 15:24

稅額多一分錢

鄒老師 解答

2018-07-03 15:24

借；應(yīng)收賬款等科目   貸；應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅  0.01 
你好，做這個調(diào)整分錄

笑笑 追問

2018-07-03 15:37

您的意思是直接應(yīng)收賬款0.01  貸應(yīng)繳稅費 -銷項0.01？這里不用主營業(yè)務(wù)收入嗎？

鄒老師 解答

2018-07-03 15:38

你好，是的，你的差額是稅額就調(diào)整稅額，而不需要調(diào)整收入的