lucky 追問

2025-10-15 09:42

如果公司不承擔(dān)的分錄怎么做呢？

宋生老師 解答

2025-10-15 09:43

你好，這個應(yīng)該是公司代扣代繳，從員工應(yīng)該支付的工資里面扣下來，然后交給稅務(wù)局。

宋生老師 解答

2025-10-15 09:43

比如借，管理費用，工資貸，應(yīng)付賬款。
然后再借，應(yīng)付賬款貸，銀行存款，應(yīng)交稅費，代扣代繳個人所得稅。

lucky 追問

2025-10-15 09:44

員工的工資已經(jīng)發(fā)了，現(xiàn)在分錄怎么寫合適呢？

lucky 追問

2025-10-15 09:46

老師，為什么貸是應(yīng)付賬款呢？

lucky 追問

2025-10-15 09:47

應(yīng)付賬款二級明細(xì)科目應(yīng)該怎么寫呢

宋生老師 解答

2025-10-15 09:47

你好，因為他們是臨時工所以用應(yīng)付賬款

lucky 追問

2025-10-15 09:51

當(dāng)時22年是直接做了工資計提和發(fā)放，比如工資是3000元，借：營業(yè)成本-人工   3000  貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 3000
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 3000  貸:現(xiàn)金3000
現(xiàn)在補繳了440元個稅，現(xiàn)在怎么平賬呢

宋生老師 解答

2025-10-15 10:08

你好，你這個要找他們收回這筆錢，借其他應(yīng)收款貸，應(yīng)交稅費，應(yīng)交個人所得稅。
然后再借，應(yīng)交稅費，應(yīng)交個人所得稅。貸，銀行存款。

lucky 追問

2025-10-15 10:11

如果確定是收不回來，需要公司承擔(dān)這筆錢怎么平賬呢？

宋生老師 解答

2025-10-15 10:12

你好你做到營業(yè)外支出

lucky 追問

2025-10-15 10:15

可以這樣做嗎？借：應(yīng)交稅費-個稅  300  貸：銀行 300   結(jié)轉(zhuǎn)做一筆分錄：借：營業(yè)稅金及附加  300  貸：應(yīng)交稅費-個稅 
因為金額太大，放營業(yè)外支出要做調(diào)增

宋生老師 解答

2025-10-15 10:17

你好，是營業(yè)外支出，不是稅金及附加。

lucky 追問

2025-10-15 10:29

如果不放在營業(yè)外支出，可以放以前年度損益調(diào)整嗎

宋生老師 解答

2025-10-15 10:29

你好，涉及以前年度的就用以前年度損益調(diào)整。

lucky 追問

2025-10-15 10:35

1.借：以前年度損益調(diào)整  440
貸：應(yīng)交稅費-個稅  440
2.借：應(yīng)交稅費-個稅  440
貸：銀行存款   440
3.借：利潤分配- 未分配利潤  440 
貸：以前年度損益調(diào)整  440
可以這樣做嗎

宋生老師 解答

2025-10-15 10:37

你好對的，就是這樣子說。

lucky 追問

2025-10-15 10:49

老師，還是有點不明白，為什么要放以前年度損益調(diào)整這個科目呢？

宋生老師 解答

2025-10-15 10:49

你好這個只能說是會計制度的要求