天道酬勤 追問

2025-10-21 10:54

老師，已預(yù)交的增值稅什么時(shí)候可以抵減應(yīng)交的增值稅？

小菲老師 解答

2025-10-21 10:55

同學(xué)，你好 
增值稅申報(bào)表，自動(dòng)的

天道酬勤 追問

2025-10-21 11:26

假設(shè)2025年1-3月份預(yù)交增值稅100萬元，4月份開始開票確認(rèn)收入那么4月份是不是就可以正常用1-3月份的預(yù)交的增值稅來抵減4月份應(yīng)交的增值稅了

小菲老師 解答

2025-10-21 11:28

同學(xué)，你好 
嗯嗯，是的

天道酬勤 追問

2025-10-21 11:36

老師，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)交土地增值稅是否考慮當(dāng)期的銷售收入？也就是說：假設(shè)2025年1月份預(yù)收賬款是100萬元、開具9%的增值稅發(fā)票是60萬元（即：含稅銷售收入），請問老師本月預(yù)交土地增值稅是按100萬元預(yù)交還是40萬元預(yù)交？

小菲老師 解答

2025-10-21 11:37

同學(xué)，你好 
土地增值稅不用

天道酬勤 追問

2025-10-21 11:39

老師那什么時(shí)候需要預(yù)交土地增值稅

小菲老師 解答

2025-10-21 11:41

根據(jù)《中華人民共和國土地增值稅暫行條例》及實(shí)施細(xì)則，納稅人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)進(jìn)行申報(bào)和繳納稅款。 
具體而言，納稅人應(yīng)當(dāng)在簽訂房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同之日起7日內(nèi)向房地產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)，并在稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的期限內(nèi)繳納稅款。

天道酬勤 追問

2025-10-21 11:45

老師，這個(gè)條款有點(diǎn)籠統(tǒng)，老師能不能舉例解釋一下，

小菲老師 解答

2025-10-21 11:47

同學(xué)，你好 
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)在項(xiàng)目竣工前通常需要預(yù)繳土地增值稅。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)應(yīng)在取得預(yù)售許可證后，按月預(yù)繳土地增值稅，并在項(xiàng)目全部竣工結(jié)算后進(jìn)行清算。預(yù)繳稅款的計(jì)算方法為： 
預(yù)繳稅額 = 預(yù)售收入 × 預(yù)征率 
預(yù)征率由各地稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況確定。

天道酬勤 追問

2025-10-21 11:51

預(yù)售收入怎么解釋？我的理解預(yù)售收入在會(huì)計(jì)賬務(wù)應(yīng)該就是預(yù)收賬款

小菲老師 解答

2025-10-21 11:52

同學(xué)，你好 
是的，如果你要預(yù)繳，就按照預(yù)收賬款的金額來計(jì)算

天道酬勤 追問

2025-10-21 11:59

老師，我的意思是假設(shè)1月份預(yù)收賬款100萬元、開具含稅銷售發(fā)票是60萬元（開具發(fā)票后預(yù)收賬款的余額是40萬元），那么這個(gè)月預(yù)交土地增值稅是按1月份預(yù)收的100萬元預(yù)交是按100萬元減去60萬元后的差額40萬元預(yù)交增值稅呢。

小菲老師 解答

2025-10-21 12:06

同學(xué)，你好 
預(yù)交土地增值稅，是按照預(yù)收的100萬元預(yù)交