Victoria 追問

2025-10-26 10:08

老師，賬套里面沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，我們是小規(guī)模納稅人。那我入哪個科目

鄒老師 解答

2025-10-26 10:11

你好，那就直接這樣
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤 

Victoria 追問

2025-10-26 10:13

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2025-10-26 10:13

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利  

Victoria 追問

2025-10-26 10:15

老師，這樣做了之后我的資產(chǎn)負債表和利潤表對不上了。

Victoria 追問

2025-10-26 10:19

能不能直接入營業(yè)外收入

Victoria 追問

2025-10-26 10:26

或者我這樣做，借 銀行存款    借 所得稅費用-11.26  ，但是這樣做了之后利潤表所得稅那里有-11.26元，凈利潤是對的上的跟資產(chǎn)負債表

鄒老師 解答

2025-10-26 10:27

你好，不可以直接計入營業(yè)外收入
發(fā)生了上述業(yè)務(wù)之后，資產(chǎn)負債表和利潤表的關(guān)系就是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計+退回的所得稅 

Victoria 追問

2025-10-26 10:37

我這樣做，借 銀行存款    借 所得稅費用-11.26  ，但是這樣做了之后利潤表所得稅那里有-11.26元，凈利潤是對的上的跟資產(chǎn)負債表。這樣做可以嗎？

鄒老師 解答

2025-10-26 10:39

你好，不可以。
跨年的所得稅，不能直接通過  所得稅費用   科目核算的 

Victoria 追問

2025-10-26 11:03

好的，謝謝老師，我已經(jīng)安裝您說的這個分錄來入賬了。
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤

鄒老師 解答

2025-10-26 11:36

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利