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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-01-08 08:18

未開票收入通常填第 1 欄（3% 征收率）或第 4 欄（5% 征收率），第 3 欄僅填稅控開具的普通發票銷售額，不填未開票收入。具體如下：
季度銷售額超 30 萬（按月 10 萬）：3% 業務并入第 1 欄，5% 業務并入第 4 欄；第 3 欄僅填稅控普票銷售額
季度銷售額未超 30 萬（按月 10 萬）：并入第 10 欄（小微企業）或第 11 欄（個體），不填第 1/3 欄
后期補開發票：對應欄次沖減已申報未開票收入，避免重復納稅。

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相關問題討論
您好！這個沒有單獨的行次，比如你開票4萬，不開票1萬，就合計填入未達起征點收入額
2022-02-23 09:10:22
你好，未開具發票一欄，如果季度45萬的在第十欄里面填寫。超過的在第一欄和第二欄里面填寫。
2022-04-11 09:21:38
未開票收入通常填第 1 欄（3% 征收率）或第 4 欄（5% 征收率），第 3 欄僅填稅控開具的普通發票銷售額，不填未開票收入。具體如下： 季度銷售額超 30 萬（按月 10 萬）：3% 業務并入第 1 欄，5% 業務并入第 4 欄；第 3 欄僅填稅控普票銷售額 季度銷售額未超 30 萬（按月 10 萬）：并入第 10 欄（小微企業）或第 11 欄（個體），不填第 1/3 欄 后期補開發票：對應欄次沖減已申報未開票收入，避免重復納稅。
2026-01-08 08:18:23
需要的 在免稅項目最后一行填寫
2020-10-12 10:56:02
把未開票收入的含稅金額除以1.01與普票收入一起合并申報
2023-07-11 15:11:54
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