會(huì)計(jì)學(xué)堂
會(huì)計(jì)問(wèn)答
問(wèn)答詳情

老師，請(qǐng)教一下2025年9月份初發(fā)放的是8月份工資，9月底因臨近國(guó)慶節(jié)，就提前發(fā)放了10月份工資。9月份發(fā)放了兩次工資。也就是在會(huì)計(jì)賬務(wù)上9月份的工資憑證上多掛了一次：其他應(yīng)收款_社保（個(gè)人承擔(dān)部分）和其他應(yīng)收款_醫(yī)保（個(gè)人承擔(dān)部分），兩個(gè)科目均有掛賬。我這邊怎么把它消掉。直接紅字沖紅嗎？憑證摘要部分需要寫(xiě)明啥原因嗎？

上善若水

于2026-01-13 11:53 發(fā)布 ??92次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2026-01-13 11:55

可以的，紅沖什么業(yè)務(wù)就可以了

上善若水追問(wèn)

2026-01-13 12:03

好的謝謝老師

郭老師解答

2026-01-13 12:03

不用客氣，工作愉快

上傳圖片 ?

相關(guān)問(wèn)題討論

如果先發(fā)工資，從工資里扣除后給人家繳納的就是其他應(yīng)付款如果是先繳納后從工資里扣除的，是其他應(yīng)收款

2024-08-15 22:19:05

你好，先發(fā)工資后繳納社保的用其他應(yīng)付款，如果事先繳納社保后發(fā)工資的其他應(yīng)收款

2022-12-06 11:09:49

您好，這兩個(gè)都可以的，因?yàn)檫@兩個(gè)最后都是沖掉了，不影響的

2025-09-23 13:14:07

學(xué)員你好，現(xiàn)在的其他應(yīng)付款余額直接調(diào)整到其他應(yīng)收款借/貸*其他應(yīng)收款貸/借*其他應(yīng)付款

2023-01-14 11:21:04

你好 “其他應(yīng)收款”屬于資產(chǎn)類(lèi)科目，主要用來(lái)核算除了應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款（日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）、預(yù)付賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利以及長(zhǎng)期應(yīng)收款以外的其他應(yīng)收款項(xiàng)。所以，如果單位先替員工繳納了員工應(yīng)該承擔(dān)的那部分社保，企業(yè)賬務(wù)上應(yīng)體現(xiàn)為：借：其他應(yīng)收款——社保（員工個(gè)人承擔(dān)的社保））貸：銀行存款企業(yè)實(shí)際發(fā)放工資時(shí)，將替員工先繳納的部分代扣：借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保（員工個(gè)人承擔(dān)的社保）

2022-05-24 09:45:14

分享到：

微信掃一掃：分享

微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”，掃一下

二維碼便可將本文分享至朋友圈。

還沒(méi)有符合您的答案？立即在線咨詢(xún)老師免費(fèi)咨詢(xún)老師

精選問(wèn)題

獲取全部相關(guān)問(wèn)題信息

相似問(wèn)題

老師，發(fā)放工資，個(gè)人承擔(dān)的社保，有的是計(jì)入其他應(yīng)收款，有的是計(jì)入其他應(yīng)付款，到底該計(jì)入哪個(gè)

答：如果先發(fā)工資，從工資里扣除后給人家繳納的就是其他應(yīng)付款如果是先繳納后從工資里扣除的，是其他應(yīng)收款
發(fā)放工資應(yīng)該是其他應(yīng)付款還是其他應(yīng)收款/員工個(gè)人社保

答：你好，先發(fā)工資后繳納社保的用其他應(yīng)付款，如果事先繳納社保后發(fā)工資的其他應(yīng)收款
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答：都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
21年和22年均出現(xiàn)將其他應(yīng)收款-社保科目用錯(cuò)成其他應(yīng)付款科目，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在怎樣調(diào)整，麻煩老師幫我列一下分錄

答：學(xué)員你好，現(xiàn)在的其他應(yīng)付款余額直接調(diào)整到其他應(yīng)收款借/貸*其他應(yīng)收款貸/借*其他應(yīng)付款

最新問(wèn)題

老師個(gè)人承擔(dān)的社保計(jì)入哪個(gè)科目的呢，我聽(tīng)課的時(shí)候講一般在其他應(yīng)收款，但我領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)只能在其他應(yīng)付款

討論
老師，我問(wèn)一下其他應(yīng)收款要調(diào)成其他應(yīng)付款，我摘要怎么寫(xiě)，發(fā)工資扣個(gè)人社保都用的其他應(yīng)收款，有一個(gè)人一直用的其他應(yīng)付款，我是不是應(yīng)該調(diào)過(guò)來(lái)，這個(gè)用不用必須得調(diào)過(guò)來(lái)。

討論
請(qǐng)問(wèn)老師，對(duì)于個(gè)人承擔(dān)的那部分社保，其他應(yīng)收款的借方是不是就等同于其他應(yīng)付款的借方，是一個(gè)意思？其他應(yīng)收款的貸方是不是就等同于其他應(yīng)付款的貸方呢？

討論
您好老師，以前公司社保個(gè)人部分都是其他應(yīng)收款－代繳職工個(gè)稅醫(yī)社保，現(xiàn)在公司打算把社醫(yī)保個(gè)人部分都公司出，那分錄應(yīng)該怎么做呢

討論
請(qǐng)問(wèn)老師，我們單位給老板親戚代繳社保，這樣的話其他應(yīng)收款有余額，請(qǐng)問(wèn)這部分余額要結(jié)轉(zhuǎn)到什么科目中

討論