小米 追問

2026-01-13 17:06

在股權變更過程中稅務老師說23-25年度合計差票500萬左右，但我們都是在所得稅匯算前收到票的，但現在對方不相信，咋辦呢？

家權老師 解答

2026-01-13 17:08

提供你們取得了發票的依據

小米 追問

2026-01-13 17:11

發票的依據具體是指啥呢？

家權老師 解答

2026-01-13 17:15

就是已經在匯算前取得的發票和憑證

小米 追問

2026-01-13 17:18

只有發票吶，這種在匯算前取得上一年度的發票還需要其他啥憑證？

家權老師 解答

2026-01-13 17:22

需要有證據鏈，取得發票時間，那個發票對應原來的憑證

小米 追問

2026-01-13 17:23

沒辦法提供是不是只有補稅？

家權老師 解答

2026-01-13 17:25

是的，就是那個意思的

小米 追問

2026-01-13 17:27

那23-25年度我是直接調整年度所得稅匯算數據還是返回當年去調整賬務處理呢？

家權老師 解答

2026-01-13 17:30

沒有發票做納稅調增就行，有真實的依據證明是真實的業務就不調賬

小米 追問

2026-01-13 17:48

那做了納稅調增后，資產表的未分配利潤還會減少，這樣有影響沒呢？因為稅務老師直接說的不相信這個轉讓價格

家權老師 解答

2026-01-13 17:51

有真實的進貨依據，那個會計利潤應該被認可的，除非他們拿出稅法依據

小米 追問

2026-01-13 17:55

那能否把不認可的這部分+所有者權益的金額合計作為轉讓價格呢？

家權老師 解答

2026-01-13 17:57

不能，稅局的意思是那個部分要加上去作為轉讓價格的依據

小米 追問

2026-01-13 18:01

沒明白，能否舉例說明一下呢？

家權老師 解答

2026-01-13 18:02

稅局不認可，那么就的調整增加所有者權益，意思是那個成本不能減少會計利潤

小米 追問

2026-01-13 18:05

怎么調整增加所有者權益呢？

家權老師 解答

2026-01-13 18:06

你當時做了成本，減少了利潤。現在稅局不認可減少利潤，就要調整增加所有者權益的未分配利潤