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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-01-15 07:33

不是直接用總收入減去年收入，要在 2026 年一季度申報時做免稅銷售額欄次負數沖減，系統可能觸發(fā)預警，備好資料大廳申報更穩(wěn)妥
補開發(fā)票時：
借：應收賬款等（紅字）
貸：主營業(yè)務收入（紅字）
貸：應交稅費 — 應交增值稅（紅字）
同時按發(fā)票正常入賬：
借：應收賬款等
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費 — 應交增值稅
符合免稅條件時：
借：應交稅費 — 應交增值稅
貸：其他收益

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相關問題討論
符合同學是這樣的
2022-04-13 10:27:10
沒有，小規(guī)模納稅人開收入未開票，也是需要按照規(guī)定的比例繳納增值稅的。
2023-03-17 15:22:45
你好，不需要填寫減免表，只需要填寫未達起征點那一行（個體戶）或者是第10欄
2022-01-08 22:52:23
您好，季度45萬元以內的。免征值稅。
2022-03-30 11:48:55
其他免稅銷售額填寫含稅的收入。
2021-10-21 15:35:41
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