你好老師，確認一下，工商年報的營業總收入是不包括營業外收入吧？納稅總額也包括個稅吧？看納稅總額如果看電子稅務局上的開具稅收證明的話，金額會包括滯納金，這個滯納金應該不算的

家權老師

職稱：稅務師

2026-01-16 14:21

營業總收入不包括營業外收入。
納稅總額怎么寫
年報納稅總額根據單位實際繳納的增值稅、消費稅、企業所得稅、房產稅、土地使用稅、印花稅、城建稅、附加稅、資源稅、環境保護稅，個人所得稅等等。
具體計算：
1、將應交稅費二級科目明細賬的各種上繳的稅金相加;
2、簡單一點的，可以按“現金流量表”中“支付的各項稅費”項目金額填寫。

倔強的花草追問

2026-01-16 14:34

明白了，還有假設社保基數是4143，全年2個人交，那基數是填寫9.94萬吧，然后工傷，失業，醫保，生育基數都寫一樣，實際繳納社保是填寫單位交的？

家權老師解答

2026-01-16 14:37

工商年報的單位社保繳費基數怎么填。

具體填寫方法如下：
(1)參保各險種人數，應為當年12月社會保險費申報表中各險種人數；
(2)單位繳費基數，應為當年1-12月社會保險費申報表中繳費基數累計金額；
(3)本期實際繳費金額，應為單位申報繳納的當年1-12月社會保險費金額合計(不包含補繳金額和滯納金金額)；
(4)單位累計欠費金額，應為單位已經成功申報的應繳未繳的社會保險費(只填本金不包含滯納金)。
1.參保險種類型:指報告期末本單位參加險種類型;
2.單位參保人數:指報告期末參加社會保險職工人數(不含離退休人數);
3.單位繳費基數:指報告期內單位繳納養老保險的繳費基數總和;
4. 本期實際繳費金額:指報告期內單位實際繳納的社會保險費總和;
5.單位累計欠繳金額:指報告期末單位累計欠繳各項社會保險費金額(本金)。