董孝彬老師 解答

2026-01-26 17:02

您好，1. 大額往來款長期掛賬有風險。  
2. 可能被認定為借款，出借方增值稅=利息收入×稅率；企業所得稅按利息收入計稅。借款方利息無發票不得稅前扣除。  
3. 關聯方掛賬易被認定資金占用，存在稅務調整風險。  
4. 多年未收，應計提壞賬，否則虛增資產。  
5. 補簽借款合同，明確本金P、利率R、期限N。前期已付款，不再重復做借其他應收款貸銀行存款分錄。收息時分錄：  借：銀行存款  P×R×N  貸：財務費用-利息收入  P×R×N  

6. 無收回可能，先計提壞賬準備：  
借：信用減值損失  P  貸：壞賬準備  P  
再核銷：  
借：壞賬準備  P  貸：其他應收款  P  

7. 以后避免大額長期掛往來，須有合同、計息、催收、定期對賬。

甜蜜的烏龜 追問

2026-01-26 17:05

老師 老板開了兩個公司 那個公司沒有錢 這個公司長期給另一個公司轉款維持 這有什么風險呢

董孝彬老師 解答

2026-01-26 17:06

您好，當然有風險，主要是視同銷售交增值稅，下面的1點

甜蜜的烏龜 追問

2026-01-26 17:09

老師 這個如果被查到 我們怎么解釋好呢

董孝彬老師 解答

2026-01-26 17:10

就是資金拆借嘛，實話實說，
有業務往來也不可能是長期有100萬余額

甜蜜的烏龜 追問

2026-01-26 17:11

老師 說是借款沒啥風險吧 會有處罰嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-26 17:23

您好，有風險 的，稅務查了視同銷售，要確認利息收入的

甜蜜的烏龜 追問

2026-01-26 17:28

那就是補交利息收入的增至十u嗎 按2%算利息一年2萬 2萬*0.06 =1200 是每年補交這么多就可以是嗎 還有罰款嗎

董孝彬老師 解答

2026-01-26 17:30

您好，是的，確認利息 收入，交稅后就沒有稅務風險了

甜蜜的烏龜 追問

2026-01-26 17:31

好勒老師 補交的增值稅我算的對不 大概就是這么多吧？

董孝彬老師 解答

2026-01-26 17:32

您好，是的，對的哦，是這么計算的