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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2026-01-27 18:43

問題① 當(dāng)天匯出當(dāng)天退回且不再支付：需要做分錄
目的是完整記錄資金流水，避免銀行存款日記賬與對(duì)賬單不符。
分錄：
匯出時(shí)
借：應(yīng)付賬款 / 其他應(yīng)收款等
貸：銀行存款
退回時(shí)
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款 / 其他應(yīng)收款等
問題② 隔天才發(fā)現(xiàn)退回并重新匯出：需要做憑證
即使跨日且后續(xù)重新支付，也要單獨(dú)記錄 “付款 - 退回” 的過程，保證賬務(wù)軌跡清晰。
分錄：
首次匯出時(shí)
借：應(yīng)付賬款等
貸：銀行存款
收到退回時(shí)
借：銀行存款
貸：應(yīng)付賬款等
重新匯出時(shí)
借：應(yīng)付賬款等
貸：銀行存款

start 追問

2026-01-27 18:51

老師，退回的款做憑證的時(shí)候，應(yīng)該做紅沖（原方向負(fù)數(shù)），還是按照你說的反方向做賬比較好，謝謝

樸老師 解答

2026-01-27 18:53

盡量是反方向
銀行存款不可以寫負(fù)數(shù)

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相關(guān)問題討論
您好，就是掛賬其他應(yīng)收款，
2022-04-05 13:43:06
就是貨來了，發(fā)票還沒來，可以暫估。
2022-04-02 09:26:54
你好 借固定資產(chǎn) 貸長(zhǎng)期短期借款?
2022-03-24 15:57:58
你好，有一輛車要賣掉 借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn) 借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ? 借：資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
2022-04-14 11:58:02
您好，電子銀行承兌匯票那兩張一個(gè)是正面一個(gè)是背面，收了天麟建材背書轉(zhuǎn)讓給了澤國(guó)；分錄為借：應(yīng)收賬款 -澤國(guó) 貸：應(yīng)收賬款-天麟建材 ；但需要了解之前是否有掛過應(yīng)收賬款-天麟建材；還有需要弄清楚這個(gè)背書轉(zhuǎn)讓是什么性質(zhì)，因?yàn)?月背書轉(zhuǎn)讓給了澤國(guó)20萬的承兌匯票，6月17澤國(guó)又轉(zhuǎn)回40萬。
2019-07-09 18:50:33
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