健忘的吐司 追問

2026-01-29 11:06

借：利潤分配-未分配利潤（所得+滯納），貸銀行，匯算的時候這1000滯納用不用調(diào)增？

劉艷紅老師 解答

2026-01-29 11:09

這個滯納1000，你直接計入當(dāng)年的營業(yè)外支出，在26年調(diào)增就可以

健忘的吐司 追問

2026-01-29 11:11

借：利潤分配-未分配利潤（所得）營業(yè)外支出-滯納，貸：銀行；這個意思對不？這個影響當(dāng)期損益了調(diào)增？

劉艷紅老師 解答

2026-01-29 11:13

借：營業(yè)外支出 
貸：銀行存款 
是這樣做的

健忘的吐司 追問

2026-01-29 11:16

如果2025年匯算又調(diào)增了一些事項，又交了的所得稅怎么入賬？

劉艷紅老師 解答

2026-01-29 11:19

借：利潤分配-未分配 
貸：應(yīng)交稅費

健忘的吐司 追問

2026-01-29 11:21

2025年賬里原分錄借所得稅，營業(yè)外支出，貸銀行了，現(xiàn)在要回到25年賬里把這個變更嗎？再到電子稅局變更財務(wù)報表和4季度申報表？

劉艷紅老師 解答

2026-01-29 11:22

你直接在現(xiàn)在調(diào)賬就可以，前面的表不要去動了

健忘的吐司 追問

2026-01-29 11:27

把原憑證沖回重入借：未分配利潤2500，營業(yè)外支出-滯納1000，貸銀存唄？

劉艷紅老師 解答

2026-01-29 11:30

是的， 是的， 就是這樣的

健忘的吐司 追問

2026-01-29 11:43

2026調(diào)完賬不用去2025年4季度改申報表嗎？

劉艷紅老師 解答

2026-01-29 11:49

不用，這個調(diào)賬就可以了，這個所得稅費用不會減少利潤

健忘的吐司 追問

2026-01-29 13:15

紅沖完了2026賬里所得稅費用-2500對嗎？不影響2026年的所得稅金額嗎？

劉艷紅老師 解答

2026-01-29 13:16

借：利潤分配-未分配  
貸：應(yīng)交稅費 
是這樣做分錄的