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送心意

小菲老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2026-02-28 08:35

同學，你好 
多計提了一次折舊 
借：累計折舊 
貸：未分配利潤 
 
25年匯算清繳，費用要調減

迷人的玫瑰 追問

2026-02-28 08:40

只調整25年匯算清繳，26年的匯算清繳費用需要調整嗎？老師

小菲老師 解答

2026-02-28 08:40

同學，你好 
26年不需要的

迷人的玫瑰 追問

2026-02-28 08:46

老師，像這種跨年費用調整的，是不是都通過利潤分配-未分配利潤，這個科目過渡，只調整本年匯算清繳，后面年份就不用改動是吧？比如說公司采購的酒水25年沒有做賬，26年做賬時借:利潤分配-未分配利潤  貸:其他應付款，這樣理解對嗎？

小菲老師 解答

2026-02-28 08:48

同學，你好 
嗯嗯，是的

迷人的玫瑰 追問

2026-02-28 08:52

老師，折舊多計提的比如1000元可以做
借:利潤分配-未分配利潤 -1000
貸:累計折舊 -1000嗎？

小菲老師 解答

2026-02-28 08:53

同學，你好 
嗯嗯，可以的

迷人的玫瑰 追問

2026-02-28 08:54

謝謝老師

小菲老師 解答

2026-02-28 08:55

不客氣，祝工作順利

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相關問題討論
借銀行存款貸應交稅費，借應交稅費貸未分配利潤。
2023-06-05 15:08:55
你好這個借利潤分配，未分配利潤，貸應交稅費，應交企業所得稅。 然后借，應交稅費，應交企業所得稅貸，銀行存款。
2025-04-21 13:55:29
小企業會計準則所得稅匯算清繳，是小型企業在本期應繳納所得稅時，根據會計原則和所得稅法律的要求，計算其所得稅的會計分錄。匯算清繳會計分錄中，企業可把應繳稅款從未繳納的稅款里抵扣，若抵扣后稅款為負數，則可將負數部分累計至下一期的應繳稅款。而拓展知識是，除了企業本身需要預繳稅款，企業可以根據一定的條件，使用遞延所得稅優惠政策減免稅款。
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你好！ 企業會計準則的
2019-05-06 17:16:00
你好，需要填寫的如果有損失
2026-05-20 10:48:54
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