樸老師 解答

2026-03-03 17:04

1. 資產原值：填該資產的總原值，即包含2026年以前已開票金額和本次尾款金額的累計數，不是只填本次發票金額。
2. 抵扣臺賬500萬口徑：指單項長期資產的總原值（含前期+本次），不是單張發票金額，也不含預計未發生的金額。

萌芽 追問

2026-03-03 17:21

所以長期資產關聯需要統計前期的數據，不關聯以前的發票？抵扣臺賬和關聯的一樣？金額

樸老師 解答

2026-03-03 17:38

長期資產關聯：只關聯本次發票，資產原值填總原值（含前期）
 抵扣臺賬：口徑和關聯一樣，按資產總原值判斷是否超500萬，不用管以前發票

萌芽 追問

2026-03-03 17:53

也就是如果我確定關聯的資產都超過500萬，理論上兩個填的是一樣的？那原值是所有涉及的發票含稅價嗎？包不包括利息費用等雜費？

樸老師 解答

2026-03-03 17:55

對，兩個金額填一樣。
原值=全部含稅價+達到可使用前的雜費+資本化利息，都算進去。

萌芽 追問

2026-03-03 18:06

那這個表上的原值和我賬上的不一致有影響嗎？比如都是計入在建工程的已竣工但遲遲沒有人固定資產，利息也一直計算進去，是要我每月金額和賬上保持一致？調整年限是必須要填嗎？

樸老師 解答

2026-03-03 18:30

原值必須跟賬面一致，不一致有風險
已竣工在建工程不能再繼續計利息
不用每月調整，按最終賬面數填
調整年限必須填