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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計師

2026-03-08 19:40

 同學您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2026-03-08 19:49

您好,是的,稅率是6%。

(全部含稅收入 - 代付工資福利社保公積金) ÷ 1.06 × 0.06 = 應納稅額

假設收入106萬,扣除成本80萬
借:銀行存款 1060000
貸:主營業務收入 981132.08 應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 78867.92
借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額抵減) 45283.02
貸:主營業務成本 45283.02

追問

2026-03-08 19:55

老師差額征稅的增值稅專用發票給甲方可以抵扣銷項嗎

董孝彬老師 解答

2026-03-08 19:58

您好,這個可以抵扣的,只是差額后的稅額部分

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相關問題討論
你好同學,差額征稅行業涉及比較多,有建筑行業,不動產交易,金融資產,旅游,人力資源服務,勞務派遣等等
2022-11-12 09:41:04
您好!可以開專票。不需要另外開票
2022-02-22 11:13:47
可以差額納稅,就是按5% ,要是不差額,按3%或者是最新這個湖北之外地區按1%
2020-10-31 15:57:32
含稅銷售額就是你收的價款,差額就是代收代付的水電費等
2022-05-16 10:12:17
你好,差額不可以開具專票的額,差額部分不需要開具的,差額就不可以開具專票
2022-02-22 13:40:51
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