干凈的芒果 追問

2026-03-13 14:13

附加稅計提的時候入的營業(yè)稅金及附加，這個利潤表中有稅金及附加就增加了，是不是影響本年利潤了

家權(quán)老師 解答

2026-03-13 14:14

是的，那個會影響利潤的

干凈的芒果 追問

2026-03-13 14:15

所以，我補計提是可以的嗎

干凈的芒果 追問

2026-03-13 14:16

但是根據(jù)小企業(yè)會計準(zhǔn)則，適用未來法，是不是就可以？

家權(quán)老師 解答

2026-03-13 14:16

可以的，直接計入利潤分配-未分配利潤

干凈的芒果 追問

2026-03-13 14:22

不用經(jīng)過稅金及附加是嗎

干凈的芒果 追問

2026-03-13 14:23

是借：利潤分配～未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費～城建稅等
是這樣嗎

家權(quán)老師 解答

2026-03-13 14:25

是的，就是那樣補計提

干凈的芒果 追問

2026-03-13 14:26

小企業(yè)會計準(zhǔn)則的未來法，是不是發(fā)現(xiàn)以前年度有錯誤的都可以這樣操作？

干凈的芒果 追問

2026-03-13 14:27

如果不影響利潤的，是不是在本年度直接紅沖再做正確的分錄就可以

家權(quán)老師 解答

2026-03-13 14:29

關(guān)鍵是要稅前扣除的法還是要更正上年的報表，然后匯算，不扣除就不管

干凈的芒果 追問

2026-03-13 14:32

老師，麻煩您舉個例子，謝謝

家權(quán)老師 解答

2026-03-13 14:33

意思是不想扣除就不管他，要扣除就調(diào)整上年的報表