娜娜 追問

2026-03-19 11:15

主營業務收入是？

小菲老師 解答

2026-03-19 11:16

典當行業的主營業務收入主要來源于利息與綜合服務費收入

娜娜 追問

2026-03-19 11:33

帳務處理上要體現主營業務收入
上述帳務處理沒有看到主營收入，是要把利息收入再結轉成主營收入嗎

小菲老師 解答

2026-03-19 11:35

同學，你好 
2. 利息與綜合費確認  
典當行收入主要來自利息收入和綜合服務費。  
  
每月計提時：  
借：應收利息、預收綜合費  
貸：利息收入、綜合服務費收入 
 
這個就是 
貸方：主營業務收入-利息收入、綜合服務費收入

娜娜 追問

2026-03-19 12:45

典當公司稅務方面需要注意哪些方面？

小菲老師 解答

2026-03-19 12:45

典當公司在稅務方面需重點關注增值稅、企業所得稅、印花稅等稅種的合規處理

娜娜 追問

2026-03-19 13:26

老師:前任會計固定資產以前年度未開票就末入固定資產卡片，現在公司面臨被收購，這些固定資產卡片上怎么補錄？
另外以前年度固定資產卡片明細賬與總帳對不上，卡片上錄入錯誤(多入或少入原值該怎么更改？(折舊是系統自動生成的呀？)

小菲老師 解答

2026-03-19 13:30

同學，你好 
時間有多久？？ 
有超過固定資產的年限嗎？

娜娜 追問

2026-03-19 13:32

有的沒超過年限，有的超過了

娜娜 追問

2026-03-19 13:32

機器設備，10年吧

小菲老師 解答

2026-03-19 13:37

沒超過年限，單獨領出來，一個一個核對金額。少或多的，分開調整。 
 
 
超過年限的，那就合并在一起，算一下是少了還是多了，做一筆調整