董孝彬老師 解答

2026-04-09 19:19

您好，執行小企業會計準則，補交去年印花稅直接計入當期損益。
借稅金及附加，貸銀行存款。稅務方面需更正2025年度企業所得稅申報表，確保稅金及附加項目金額正確，且補交的印花稅允許追補到稅款所屬年度扣除，但追補確認期限不得超過5年。報表修改只需在2025年度利潤表中增加稅金及附加，相應減少當期凈利潤，資產負債表中未分配利潤年末數自動調整即可。

朱紅蕾 追問

2026-04-09 19:38

我做的就是在2025年度的，但是他稅務彈出來的比我少，我補交的是2023年的印花稅，不是要減少稅金及附加，這樣我2025年利潤表利潤總額就要增加了，那交的第四季度所得稅都不對了，而這個2023年補交的您說是要記到相應的年度即23年度，那我23年度費用增加，利潤減少，23年所得稅不是減少，要發生退稅了嗎？我沒明白呀，老師

朱紅蕾 追問

2026-04-09 19:42

那如果是這樣的話，我26年也存在，那我是不是直接做在利潤分配未分配利潤去呢，然后這樣我2025年報表也是需要調的，還是不需要調了？

董孝彬老師 解答

2026-04-09 19:43

您好，不企業會計準則 ，不追溯
借：稅金及附加  
稅務申報在2025年，利潤也減少在2025年，不用改23年報表

朱紅蕾 追問

2026-04-09 19:47

那怎么會跳出來呢，我就是這么做的呀，不應該跳出來呀

董孝彬老師 解答

2026-04-09 19:54

您好，這是提醒

系統發現25年實際交的稅，比你申報表填 的費用多
把25年申報表時原稅金及附加金額填大，填到和賬上一樣

朱紅蕾 追問

2026-04-09 20:00

我那張2025年利潤表就是跟數字一樣的啊，然后您說的申報表是什么，印花稅2023年的也是申報在2025年度的呀，補交也是在25年

董孝彬老師 解答

2026-04-09 20:09

您好，a表填的附加稅包含補繳的

朱紅蕾 追問

2026-04-09 20:16

就是一樣的呀

董孝彬老師 解答

2026-04-09 20:19

您好，那可能是系統沒有刷新或沒有保存，

朱紅蕾 追問

2026-04-09 20:23

你是說稅務系統嗎？還是我的申報系統？

董孝彬老師 解答

2026-04-09 20:24

您好，咱不是在電子稅務局申報的么，這是一個系統，退出來重新登陸