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送心意

家權老師

職稱稅務師

2026-04-11 09:48

個人社保或者公積金加在工資計提

比如:工資6000,單位部分社保1000,個人部分社保/個稅等500也由公司承擔。
1.按考勤或產量統計表計提工資6000?個人部分社保/個稅500
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資 6500
貸:應付職工薪酬-工資6500
2.計提公司部分社保和公積金
借:管理費用-社保費-各項社保,公積金1000
貸:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分)1000
3.發放工資時扣社保和個稅
借:應付職工薪酬——工資 6500
貸:其他應付款—各項社保,公積金(個人部分)500
     應交稅費——應交個人所得稅30
庫存現金/銀行存款5970
4上交杜保
借:應付職工薪酬——各項社保,公積金(企業部分)1000
      其他應付款—社保,公積金(個人部分)500
貸:庫存現金/銀行存款1500
5上交個人所得稅:申報工資收入6500,專項扣除填個人社保500
借:應交稅費——應交個人所得稅30
貸:銀行存款30

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相關問題討論
您好,社保都是當月交當月的,所以當月計提當月交
2026-03-07 18:23:30
計提工資和次月發放工資,中的 應付職工薪酬-工資,這個數據是包括個人社保和個人公積金和個稅和銀行發放的現金總和是吧?
2025-10-21 09:32:12
?您好,1.計提工資 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應付職工薪酬——工資 2 計提社保(企業部分) 借:××費用(管理/銷售等) ? 貸:應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金/銀行存款或現金 4 上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸:銀行存款或現金
2022-02-28 15:45:49
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
2023-02-02 13:54:24
社保按下面這個圖這個做,
2019-12-11 13:35:23
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