vicky 追問

2026-04-23 17:02

除了行政、財務、管理人員，我們主要是技術人員，有的一個人負責幾個項目，怎么分攤呢？

樸老師 解答

2026-04-23 17:06

按工資平均分攤就行

vicky 追問

2026-04-23 17:14

比如，一個月工資15萬，管費人員3萬，技術人員10人(編號1-10），共12萬。目前共5個項目，A(20萬）、B（100萬）、C（50萬）、D（10萬）、E（30萬）；A人員1、2、；B人員123456；C人員7、8、9；D人員10、1；E人員：2、5、8. 這怎么分攤？

樸老師 解答

2026-04-23 17:16

項目總收入 = 20+100+50+10+30=210 萬
各項目收入占比
A：20/210=9.52%
B：100/210=47.62%
C：50/210=23.81%
D：10/210=4.76%
E：30/210=14.29%
12 萬技術工資分攤金額
A 項目：120000×9.52% = 11424 元
B 項目：120000×47.62% = 57144 元
C 項目：120000×23.81% = 28572 元
D 項目：120000×4.76% = 5712 元
E 項目：120000×14.29% = 17148 元
會計分錄
借：主營業務成本 - A 項目 11424
借：主營業務成本 - B 項目 57144
借：主營業務成本 - C 項目 28572
借：主營業務成本 - D 項目 5712
借：主營業務成本 - E 項目 17148
貸：應付職工薪酬 120000

vicky 追問

2026-04-23 17:20

項目去年6月份開始的，期限1-2年的，一直都記在管理費用中，現在可以調整2025年的賬嗎？還是說只用調整2026年1-3月的賬？

vicky 追問

2026-04-23 17:21

收入，也只記了主營業務收入，沒有分具體的項目，如果要調整是不是需一起調整？

樸老師 解答

2026-04-23 17:22

2025 年已經結賬、報完年報 + 匯算
不用反結賬、不用改 2025 年賬，不用追溯調整
從2026 年 1 月開始，當月工資直接入項目主營業務成本
之前年度掛管理費用，稅局一般不追溯追責
2025 年多計管理費用、少計成本
匯算已經做完，不動往年數據，只規范以后賬務即可