董孝彬老師 解答

2026-04-23 21:11

您好，1. 必須按重分類后金額填匯算a104000
2. 銷售/管理/財務費用不能跨大類亂填
3. 期間費用總額、分類數，必須和申報利潤表完全一致
4. 不一致會觸發金稅比對異常，申報卡住

比如
行政費用1萬錯記銷售費用，年末重分類調去管理費用。
匯算：銷售費用減1萬、管理費用加1萬，按調整后報表數填報即可。

政策：總局2025年1號公告，a104000以年度利潤表口徑為準。

隨心 追問

2026-04-23 21:15

你好老師，就是別人說是按企業的利潤表填寫的，那如果企業填寫的利潤表與賬面的不一致，我填寫匯的利潤表的時候按哪個填寫

董孝彬老師 解答

2026-04-23 21:17

您好，按賬面，我們利潤表的數據來源于賬，不一樣，是我們的利潤表不對了