雪 追問

2026-04-24 10:46

小規模，季未超30萬的增值稅，填那行？

劉艷紅老師 解答

2026-04-24 10:46

不用填這表， 
若企業符合 小型微利企業 條件（從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元；從業人數不超過300人；資產總額不超過5000萬元等三個條件），則 免于填報《一般企業收入明細表》 12。相關收入數據直接在《企業所得稅年度納稅申報主表》（A100000）中填寫即可

劉艷紅老師 解答

2026-04-24 10:47

直接選系統默認的那幾個表，這一般企業收入明細表》不用填的

雪 追問

2026-04-24 10:48

學習下，假如要填，填哪欄？

劉艷紅老師 解答

2026-04-24 10:49

填寫A101010表第9行“提供勞務收入

雪 追問

2026-04-24 10:50

免征的增值稅填9行？(賬上入營業外收入了)

劉艷紅老師 解答

2026-04-24 10:52

你把這個表拍我看下吧

雪 追問

2026-04-24 10:53

老師，能看到不？

劉艷紅老師 解答

2026-04-24 10:55

如果餐飲是你們的主營業務收入填在提供勞務收入第五行這里

雪 追問

2026-04-24 10:56

免征的增值稅填那？

劉艷紅老師 解答

2026-04-24 10:58

不用填，這個是計入營業外收入了