勤奮的鋼筆 追問

2026-04-24 20:38

要滯納金。要所得稅調增吧這筆？入賬應付職工薪酬？還是營業外？

勤奮的鋼筆 追問

2026-04-24 20:39

更正了比如8月的。那影響9-12月的個稅嗎？是不是可以按照12月的年工資檔位來算比如10，的就是65，

勤奮的鋼筆 追問

2026-04-24 20:52

那會造成后面月份有可能多繳納了。有可能少。這可太難操作了。

apple老師 解答

2026-04-24 20:16

同學你好，實務中， 600元 是要加入發放當期的工資中申報個稅的，   如果稅局沒發現的前提下，你們補在目前的個稅申報表中也行，現在稅局發現了，就得去更正申報對應的月份了， 員工匯算完也沒關系的， 補的個稅 和滯納金  都公司承擔就行

apple老師 解答

2026-04-24 20:35

比方說，12月份發放的，那么，在12月份的每個員工的應發工資 上 加 600元，
這樣再算一遍個稅是A， 原來交了B，那么，補交的就是A-B

apple老師 解答

2026-04-24 20:36

這個補交的個稅 與滯納金 如果都是公司承擔，那么，確實要納稅調增

apple老師 解答

2026-04-24 20:37

全部計入 營業外支出 就行

apple老師 解答

2026-04-24 20:42

日常個稅都是員工承擔，這次漏報了，就公司承擔，因此，計入營業外支出，
滯納金與補交的個稅，都要納稅調增，

apple老師 解答

2026-04-24 20:44

估算的話，可以的，因為加600元，可能大部分員工的工資也不超過10%對應的那檔稅率，


但是，實際申報時，8月發生的，那么，8-12全部要做更正申報

apple老師 解答

2026-04-24 21:00

不會有多交的情況，都是少交，或者即使加了這個600仍然不交稅，  確實是有點麻煩， 但是，現在稅局查了，就必須得去更正，辛苦了