董孝彬老師 解答

2026-04-26 07:14

您好，1、不建議長期掛賬處理該筆往來，依據《企業所得稅法實施條例》第二十二條，長期未清理的應付款項會被認定為無法償付收入計征企業所得稅；結合財稅〔2016〕36號，關聯企業長期無償資金占用，會被核定視同貸款服務補繳增值稅，持續留存涉稅隱患。
2、不能使用賬面24萬虛假庫存現金還款沖抵往來款項，該操作屬于賬實不符、賬務造假，符合《稅收征收管理法》第六十三條偷稅認定范疇，會觸發補稅、罰款處罰，同時違反會計核算硬性規定，稽查極易暴露問題。
3、不可依靠代收代付協議規避風險，依據《社會保險法》第五十八條，社保需由勞動關系所屬單位繳納，跨公司代繳屬于違規社保掛靠，協議不具備法律效力；唯一合規方式為統一勞動關系與社保繳納主體，由用工單位直接自行繳納社保。

錦鑫 追問

2026-04-26 09:12

那應該怎么做

董孝彬老師 解答

2026-04-26 09:18

不允許長期掛往來，避免被稅局核定征稅

不用假現多平賬，杜絕偷稅定性風險
取消跨公司代繳，勞動關系在哪家，社保就由哪家直接繳納