小菲老師 解答

2026-04-26 09:40

同學，你好 
哪些專票不能抵扣？ 
 
按照2026年新增值稅法的規定，主要分為“用途限制”、“特定服務”、“非正常損失”及“憑證異?！彼拇箢惽樾巍?nbsp;
 
詳細的說：簡易計稅與免稅項目、集體福利與個人消費、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務、娛樂服務、管理不善（如被盜、丟失、霉爛變質）或違法違規（如被沒收、銷毀）造成的損失、憑證發票不合規

海洋 追問

2026-04-26 10:05

區分一般納稅人和小規模納稅人嗎

小菲老師 解答

2026-04-26 10:05

同學，你好 
小規模，不可以抵扣的。 
無論什么發票，都不可以抵扣

海洋 追問

2026-04-26 10:22

那上面指的都是一般納稅人是嗎

小菲老師 解答

2026-04-26 10:24

同學，你好 
嗯嗯，是的

海洋 追問

2026-04-26 10:31

這張圖里面的結轉小規模免稅收入是什么意思

小菲老師 解答

2026-04-26 10:33

同學，你好 
是因為一個政策，小規模，季度不滿30萬，普通發票免稅。 
符合這個政策，就會把之前計提的增值稅結轉到營業外收入

海洋 追問

2026-04-26 10:46

沒聽懂什么意思

小菲老師 解答

2026-04-26 10:47

同學，你好 
那我做分錄你看一下 
 
借：應收賬款 
貸：主營業務收入 
應交稅費-應交增值稅 
 
結轉分錄 
借：應交稅費-應交增值稅 
貸：營業外收入

海洋 追問

2026-04-26 10:55

小規模納稅人做賬流程和一般納稅人做賬流程一樣嗎？

小菲老師 解答

2026-04-26 10:56

同學，你好 
流程是一樣的。 
 
小規模納稅人和一般納稅人的區別，就是小規模進項不抵扣，其他做賬是一樣的