董孝彬老師 解答

2026-04-28 10:22

您好，1、該操作完全不合理，依據(jù)財(cái)稅〔2016〕140號(hào)第十六條，帶操作人員設(shè)備作業(yè)屬于建筑服務(wù)應(yīng)開9%發(fā)票，強(qiáng)行開13%機(jī)械租賃發(fā)票，業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)與開票類目不符，涉稅風(fēng)險(xiǎn)極高，代發(fā)工資不屬于你方合理成本列支范圍。
2、單獨(dú)簽訂補(bǔ)充協(xié)議無(wú)法化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，僅靠紙面約定不能修正三流不一致問(wèn)題，無(wú)法規(guī)避發(fā)票開具違規(guī)、成本核算異常帶來(lái)的稽查追責(zé)。
3、解決方式：要么協(xié)商變更合同內(nèi)容，還原建筑服務(wù)實(shí)質(zhì)，合規(guī)開具9%稅率發(fā)票，規(guī)范三方代發(fā)工資流程并入自身人工成本；要么嚴(yán)格匹配13%租賃業(yè)務(wù)邏輯，停止代發(fā)工資，剝離人員管理，只核算設(shè)備相關(guān)成本。

這里 追問(wèn)

2026-04-28 10:24

之前一直開的9%發(fā)票，但是后面因?yàn)椴蛔尫职?，要改合同?/p>

董孝彬老師 解答

2026-04-28 10:26

您好，名字叫租賃 ，實(shí)質(zhì)寫清楚，發(fā)票開9%，代發(fā)工資走工程款結(jié)算

這里 追問(wèn)

2026-04-28 10:33

懂了，就是 我簽補(bǔ)充協(xié)議，實(shí)際還是按原來(lái)的模式開9%，只是看合同是機(jī)械租賃，我的操作模式不用變

董孝彬老師 解答

2026-04-28 10:37

是的，可以這么操作的，主合同不改，補(bǔ)充協(xié)議寫死實(shí)質(zhì)，繼續(xù)9%沒(méi)有問(wèn)題