金塵 追問(wèn)

2026-04-28 12:03

我們是小企業(yè)準(zhǔn)則
我是想問(wèn)我們獨(dú)立核算的賬目  后期到賬了 又不能用于其他支付，固定資產(chǎn)又沒(méi)有需要支付的，這個(gè)錢(qián)怎么辦，實(shí)際上補(bǔ)助金額下來(lái)的時(shí)候是欠款很大的，只是一直沒(méi)到賬，導(dǎo)致不得已法人貸款支付了，目前賬上這200萬(wàn)走的專(zhuān)項(xiàng)資金，已用完

金塵 追問(wèn)

2026-04-28 12:06

后面到賬了，賬面是怎么能體現(xiàn)出這600萬(wàn)用完，用于資產(chǎn)采購(gòu)，是提前從專(zhuān)項(xiàng)資金這個(gè)科目上過(guò)帳嗎還是怎么處理，因?yàn)榈韧耆劫~的時(shí)候已經(jīng)不需要采購(gòu)資產(chǎn)了（不需要采購(gòu)大額資產(chǎn)）

小菲老師 解答

2026-04-28 12:09

同學(xué)，你好 
自資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)起，在其使用壽命內(nèi)平均分?jǐn)偅?nbsp;
之后這個(gè)遞延收益，要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入或者其他收益 
借：遞延收益 
貸：營(yíng)業(yè)外收入、其他收益

金塵 追問(wèn)

2026-04-28 12:58

老師  收益這塊我知道,現(xiàn)在的200萬(wàn)是從專(zhuān)項(xiàng)資金科目轉(zhuǎn)給供應(yīng)商采購(gòu)固定資產(chǎn)了,專(zhuān)項(xiàng)資金科目未0 ，后期補(bǔ)助到賬，專(zhuān)項(xiàng)資金科目有400萬(wàn)的貸方科目，但是又不需要付款給資產(chǎn)供應(yīng)商了，請(qǐng)問(wèn)這400萬(wàn)的怎么從借方劃出去

小菲老師 解答

2026-04-28 13:02

同學(xué)，你好 
后期補(bǔ)助到賬，專(zhuān)項(xiàng)資金科目有400萬(wàn)的貸方科目。 
這個(gè)就是遞延收益貸方科目400萬(wàn) 
 
請(qǐng)問(wèn)這400萬(wàn)的怎么從借方劃出去 
這個(gè)之后做分錄 
借：遞延收益  
貸：營(yíng)業(yè)外收入、其他收益