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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-04-28 15:27

1、原材料 / 庫存商品 / 低值易耗品（毛巾、被套、物料等報廢核銷）
借：營業外支出 — 資產核銷損失
貸：原材料 / 周轉材料 / 庫存商品
（非正常損失，補做：貸 應交稅費 — 應交增值稅 進項稅額轉出）
2、固定資產（機械設備核銷）
借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
借：營業外支出 — 資產核銷損失
貸：固定資產清理
3、應收賬款核銷（確定無法收回）
已提壞賬：
借：壞賬準備
貸：應收賬款
未提壞賬：
借：信用減值損失
貸：應收賬款
4、應付賬款核銷（無需支付、長期掛賬豁免）
借：應付賬款
貸：營業外收入 — 無需支付款項

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借長期待攤費用貸銀行存款，然后按月分攤到成本或者費用。
2022-09-16 13:20:19
你好，加班打車的做到福利費，出差的做到差旅費。
2022-04-15 17:13:32
借：銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費—應交增值稅。借：應交稅費—應交增值稅，貸：其他收益—減免稅款
2022-03-24 16:24:14
學員你好，試泡茶是研發還是出售品嘗的
2022-03-01 11:38:46
同學你好，一個是盈余公積補虧，需要賬務處理。一個是當年實現的利潤補虧，不需要賬務處理。這是兩個問題，需要做不同的處理。
2022-03-28 12:38:50
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