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送心意

小菲老師

職稱中級會計師,稅務(wù)師

2026-04-29 10:28

同學(xué),你好 
資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)是指納稅人按照稅法規(guī)定據(jù)以計算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值的金額。

君子蘭 追問

2026-04-29 10:31

老師,是填資產(chǎn)的原值嗎

小菲老師 解答

2026-04-29 10:33

同學(xué),你好 
嗯嗯,是的

君子蘭 追問

2026-04-29 10:51

請問老師,去年有筆銀行貸款利息沒做到費用沒抵企業(yè)所得稅,那年報怎么填?填哪行?謝謝

小菲老師 解答

2026-04-29 10:53

同學(xué),你好

沒做到費用,那你做到哪里了?

君子蘭 追問

2026-04-29 10:56

掛往來了

小菲老師 解答

2026-04-29 10:59

同學(xué),你好 
那你如果還是掛往來,年報里面還是在往來上,不做費用

君子蘭 追問

2026-04-29 11:01

那就不用調(diào)整是嗎?到今年來做費用抵稅是嗎

小菲老師 解答

2026-04-29 11:03

同學(xué),你好 
嗯,可以的

君子蘭 追問

2026-04-29 11:28

還有一個請教老師,調(diào)增后就跟原來的報表不一樣了,那報表要怎么調(diào)才能跟調(diào)整后的年報一樣?。?/p>

小菲老師 解答

2026-04-29 11:30

同學(xué),你好 
調(diào)增后就跟原來的報表不一樣了? 
你是什么調(diào)增??和什么報表不一樣??

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您好,意思是稅法只允許直線法計提的折舊可以所得稅前扣除,如果平時公司計提折舊是加速折舊調(diào)整為直線折舊方法,
2018-05-25 20:21:33
你好 沒有納稅調(diào)整的話資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)=資產(chǎn)賬載金額
2019-05-15 16:53:51
你好,這個計稅基礎(chǔ)就是稅法承認的資產(chǎn)的價格。(如資產(chǎn)發(fā)票上的金額)
2025-04-08 19:44:25
您好,計稅基礎(chǔ)通常為購買價款加上相關(guān)稅費(如購置車輛的車輛購置稅)、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可資本化的支出(如安裝費、運輸費等)。例如,企業(yè)購入一臺生產(chǎn)設(shè)備,購買價款為100萬元,支付運輸費和安裝費共計10萬元,則該設(shè)備的計稅基礎(chǔ)為110萬元。
2025-04-15 16:31:42
固定資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ) 是固定資產(chǎn)原值
2025-04-18 16:58:45
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