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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計師

2026-04-29 23:35

 同學您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2026-04-29 23:38

您好,依據:國家稅務總局公告2016年第47號
1. 已抵扣的專票紅沖,不用改去年10月的申報表和賬務,只在4月所屬期做進項轉出。
2. 5月報4月增值稅:直接填附表二第20行紅字信息表對應稅額,系統自動帶到主表。
3. 4月沒銷項、沒收入:這筆轉出只會沖減原有留抵稅額,留抵夠就不用交稅;不用刻意提前勾選待認證發票,正常按自己節奏勾選就行,互不干涉。
4. 賬務就在4月當月做進項轉出分錄,不用追溯往年調賬。

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同學你好 1一般納稅人取得普通發票,進項能抵扣嗎?——如果是購入免稅農產品的免稅普票,可以計算抵扣,通行費用電子普票可以抵扣; 2 小規模納稅人取得專用發票,不能抵扣吧?只要是小規模納稅人,進項都不能抵扣?——是的;小規模不能抵扣; 3 如果是一般納稅人從小規模納稅人那購買貨物,取得的增值稅專用發票 ,一般納稅人的進項是可以抵扣的?——是可以抵扣的;
2022-07-06 09:29:59
您好,一般納稅人開出去的普票。也可以用收到的專用發票進項抵扣
2022-04-01 13:47:37
同學,你好 不可以抵扣
2022-02-18 14:06:11
你好,小規模期間如果有收入的不可以小規模期間沒有收入的可以。
2022-06-13 14:50:57
https://sichuan.chinatax.gov.cn/art/2019/9/19/art_327_14201.html 這是不能轉出的,可參考該鏈接中內容。 除了不能轉出的,其他均是可以抵扣增值稅
2023-05-08 17:16:39
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