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送心意

劉艷紅老師

職稱： 中級會計師

2026-04-30 14:17

您好，比如開的3%，開了3000 
借：應收賬款3000 
貸：主營業務收入3000/1.03 
應交稅費3000/1.03*0.03 
借：應交稅費3000/1.03*0.03 
貸：營業外收入3000/1.03*0.03

平淡的柚子 追問

2026-04-30 14:25

老師請問附加稅怎么計稅？是按照減免后的2％還是3%

劉艷紅老師 解答

2026-04-30 14:26

按你開票的3%的增值稅來計提的

平淡的柚子 追問

2026-04-30 15:07

我不是很理解老師第一次舉的例子。第二筆分錄為什么營業外收入要乘以0.03？營業外收入不是減免部分么？不應該是0.01么？

劉艷紅老師 解答

2026-04-30 15:08

你是按3%開的票，就是按按這個來結轉

劉艷紅老師 解答

2026-04-30 15:09

你開的是幾個點就轉幾個點

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相關問題討論
具體怎么算
2022-10-09 00:28:29
您好，是哪個業務的減免稅
2022-03-25 18:00:22
?你好；? ?繳納的時候 ： 借應交稅費 貸銀行存款 ； 營業外收入- 減免稅額? ?
2022-09-26 09:38:08
你好，可以沖減管理費用或計入營業外收入
2020-06-16 15:30:52
你好，按照實際應繳納的計提做賬就好，減免的部分不要做賬
2020-06-18 15:09:25
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