一個(gè)人的湛藍(lán) 追問

2026-05-01 12:37

董老師，非常感謝您！

董孝彬老師 解答

2026-05-01 12:47

朋友您好，1、先確定酒吧行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)稅負(fù)區(qū)間，一般納稅人增值稅按6%計(jì)稅，稅負(fù)控制在3%-4%，企業(yè)所得稅稅負(fù)控制在1.5%-3%。每月統(tǒng)計(jì)星驛付轉(zhuǎn)入私戶的全部含稅營(yíng)收總額，直接除以1.06折算成不含稅金額，作為當(dāng)月賬面申報(bào)收入。不用在收入基數(shù)上再乘稅負(fù)率，增值稅稅負(fù)靠把控進(jìn)項(xiàng)專票多少調(diào)節(jié)，所得稅稅負(fù)靠合理配比成本費(fèi)用壓低賬面利潤(rùn)。未申報(bào)入賬的剩余私戶收款，先掛其他應(yīng)收款—老板，后續(xù)公戶需要支付貨款、房租時(shí)，再?gòu)乃綉艮D(zhuǎn)回公戶并備注代收營(yíng)業(yè)款，沖減往來(lái)科目。

2、按酒吧行業(yè)常規(guī)比例配齊合規(guī)成本費(fèi)用，酒水食材成本占申報(bào)收入40%-50%，房租及裝修攤銷占10%-15%，外賬正常列支3至5名員工工資占比10%，水電耗材等雜費(fèi)控制在5%左右。所有入賬成本費(fèi)用都必須取得合規(guī)發(fā)票，無(wú)票支出不能記入外賬，避免匯算清繳納稅調(diào)增多繳所得稅。把賬面凈利潤(rùn)穩(wěn)定控制在申報(bào)收入的4%-5%，依托小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，就能把企業(yè)所得稅稅負(fù)穩(wěn)定在合規(guī)區(qū)間；增值稅按月用銷項(xiàng)稅額減去酒水、設(shè)備、房租等進(jìn)項(xiàng)專票稅額，靈活調(diào)節(jié)進(jìn)項(xiàng)額度穩(wěn)住目標(biāo)稅負(fù)。

3、做好往來(lái)科目風(fēng)控和涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控，其他應(yīng)收款—老板不能跨年長(zhǎng)期掛賬，超過(guò)一個(gè)納稅年度未歸還且未用于經(jīng)營(yíng)，會(huì)被視同股東分紅按20%計(jì)征個(gè)稅，每年年末要通過(guò)發(fā)票報(bào)銷、歸還資金等方式?jīng)_平余額。這種私戶收營(yíng)業(yè)款、少申報(bào)收入掛往來(lái)的方式，屬于隱匿收入涉稅風(fēng)險(xiǎn)行為，金稅四期會(huì)比對(duì)銀行流水、收款平臺(tái)數(shù)據(jù)和申報(bào)收入。日常做賬要保證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、費(fèi)用票據(jù)、資金流轉(zhuǎn)邏輯一致，同時(shí)逐步引導(dǎo)老板把經(jīng)營(yíng)收入納入公戶核算，慢慢轉(zhuǎn)為規(guī)范做賬報(bào)稅模式。

一個(gè)人的湛藍(lán) 追問

2026-05-01 13:04

董老師，酒吧的邏輯是我發(fā)您的這張圖。老板是不愿意按照真實(shí)的收入做賬的，因?yàn)榫瓢傻睦麧?rùn)很高，如果按照?qǐng)D片老師的做法每天做分錄是不現(xiàn)實(shí)的。然后就是多久的頻率做一次分錄，確認(rèn)收入比較合適呢？
由于酒吧行業(yè)開的發(fā)票都是普票，而酒水、房租費(fèi)如果開了專票，如果不抵扣的話，會(huì)不會(huì)形成滯留票？哪些情況會(huì)涉及酒吧開具專票呢？還有酒吧的附近的停車費(fèi)這種租賃支出后，又像顧客收停車費(fèi)，這種分錄怎么做？

董孝彬老師 解答

2026-05-01 13:09

朋友您好，上面的幾個(gè)問題我分開來(lái)回答

一個(gè)人的湛藍(lán) 追問

2026-05-01 13:17

董老師，像酒吧行業(yè)是不是讓其成為小規(guī)模納稅人比較劃算？
然后酒吧里面他會(huì)有一個(gè)小賣部專門賣一些零食、水果拼盤、酒水和飲料，然后這個(gè)小賣部是成立個(gè)體戶比較好還是說(shuō)并入酒吧成為其一個(gè)部分比較好？這兩種情況分別應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理？（之前遇到的是kTV，他里面的小賣部是成立了一個(gè)個(gè)體戶）
而且酒吧的成本票不是很多，生意越好的話，收入會(huì)很高的，像小賣部經(jīng)常要采購(gòu)，哪種模式會(huì)好一點(diǎn)。

董孝彬老師 解答

2026-05-01 13:23

朋友您好，看當(dāng)?shù)囟惥帜懿荒芙o個(gè)體核定征收，能核定 就分開
不能核定就合在一起，合在一起還能用小規(guī)模免稅額度，月入10萬(wàn)以內(nèi)不交增值稅

一個(gè)人的湛藍(lán) 追問

2026-05-01 13:32

請(qǐng)問董老師，像這種個(gè)體戶核定征收，他是通過(guò)什么來(lái)核定交多少稅呢？會(huì)不會(huì)存在核定征收不劃算呢？核定的話需要提交什么資料嗎？

一個(gè)人的湛藍(lán) 追問

2026-05-01 13:34

如果小賣部是成立個(gè)體戶的，它的收入賬戶是不是要跟酒吧的收入要分開，專門成立一個(gè)賬戶？

董孝彬老師 解答

2026-05-01 13:49

朋友您好，核定征收就是不用去找發(fā)票，
但壞處就是虧錢也得交稅

一個(gè)人的湛藍(lán) 追問

2026-05-01 13:52

好的，謝謝董老師

董孝彬老師 解答

2026-05-01 13:59

朋友您好，祝您 生活喜樂