董孝彬老師 解答

2026-05-01 20:24

朋友您好，1.酒吧、KTV主業就是娛樂，正規就開娛樂服務、KTV服務費、酒吧服務費。按財稅〔2016〕36號規定，娛樂服務進項本來就不能抵扣，企業直接收普通發票就行，不用開專票，開了也沒法抵，后期還要進項轉出徒增麻煩。報銷統一入管理費用—業務招待費最穩妥。

2.稅率和酒水、調酒消費稅實操。單純買酒水帶走、不享受場地服務，按銷售貨物13%開票；在店內消費、含包廂服務果盤小吃，屬于混合銷售，統一按娛樂服務6%計稅開票。店里調酒師現調的酒水，不屬于生產釀造環節，不用交消費稅，消費稅只在酒廠生產環節征收，酒吧只正常交增值稅就行。

3.客戶存酒做賬實操。客人寄存的酒水所有權不屬于門店，不能進公司正式庫存、不能提前確認收入。只需要建一本客存酒水備查臺賬登記清楚，實物單獨存放。等客人到店實際消費、或是存酒過期核銷時，再正常做收入、結轉成本，平時賬面不做任何借貸分錄，避免庫存賬實不符、審計稅務挑毛病。

一個人的湛藍 追問

2026-05-01 20:24

您客氣了董老師，我的問題比較多，財務知識也很淺，希望您多多指點我，非常感謝

董孝彬老師 解答

2026-05-01 20:25

朋友您好，相互學習的，感謝 您

一個人的湛藍 追問

2026-05-01 20:33

董老師，如果賣酒，發票的內容直接開酒嗎？還是說把什么品種的酒名開上去？然后顧客存的酒不是已經買下來了嗎？什么情況下存在存酒過期核銷？如果過期核銷了應該怎么做賬？如果做外賬的話，針對酒水要不要做進銷存？

董孝彬老師 解答

2026-05-01 20:39

朋友您好，上面的幾個問題，我把重點部分標了紅色

一個人的湛藍 追問

2026-05-01 21:22

董老師，圖片沒發成功

董孝彬老師 解答

2026-05-01 21:23

朋友您好，對不起，我重新來

一個人的湛藍 追問

2026-05-01 21:25

謝謝董老師，感謝

董孝彬老師 解答

2026-05-01 21:26

朋友您好，感謝 您的信任，祝您生活喜樂

一個人的湛藍 追問

2026-05-01 21:29

董老師，如果我們做酒吧、ktv的外賬是兼職的，并不知道它酒水的庫存情況（或者之前代賬公司根本沒有給這個企業的酒水做進銷存），中途接來重新建賬，它的期初酒水庫存怎么確定，能按照發票未做勾選的數量作為期初數量嗎？

董孝彬老師 解答

2026-05-01 21:51

朋友您好，我們做個盤點作為期初數

一個人的湛藍 追問

2026-05-02 09:58

董老師，后續必須補做酒水進銷存，不然成本完全對不上。這句話怎么理解，如果說我少量的做期初庫存，如果我補做，可是它之前發票的采購量和我的補做量肯定不一致，而且成本應該怎么核對呢？不太懂怎么操作？

董孝彬老師 解答

2026-05-02 10:01

朋友您好，以前的亂賬我們也管不了，保證以后的風險

一個人的湛藍 追問

2026-05-02 10:22

董老師，如果人家酒吧、kTV就讓你做個外賬，也懶得給你去盤點，那我這個期初數怎么做呢？

董孝彬老師 解答

2026-05-02 10:25

朋友您好，那就直接0是期初庫存
從接手當月開始，只認新進采購發票入庫
前期遺留的 不調賬，不估數，避免埋稅務風險
后續只安開票收入+當月采購正常結轉成本，

一個人的湛藍 追問

2026-05-02 10:27

那期初是0的話，那它肯定會有賣出去的，因為前期有庫存，這樣一開盤，賬面庫存不就是負數了嘛？

一個人的湛藍 追問

2026-05-02 10:30

董老師，您看能不能如果后期發現庫存是負數了，就去調整它的期初數，這樣可以嗎

董孝彬老師 解答

2026-05-02 10:35

朋友您好，那還是得跟老板說清楚，不盤點，這個期初不實，

以后也是假的賬，稅務一查就預警，把風險 說在前，讓老板來決定

一個人的湛藍 追問

2026-05-02 10:39

好的，謝謝董老師

一個人的湛藍 追問

2026-05-02 10:43

董老師，我又提了一個問題，您幫我看一下

董孝彬老師 解答

2026-05-02 10:44

朋友您好，祝您生活喜樂

一個人的湛藍 追問

2026-05-02 10:46

董老師，我又提了一個問題，幫我解答一下

董孝彬老師 解答

2026-05-02 10:48

好的好的，感謝 朋友