海洋 追問

2026-05-02 08:13

步驟有嗎？納稅調增什么意思？怎么操作？

郭老師 解答

2026-05-02 08:20

你好，什么步驟？
就是帳上做了成本費用不允許抵扣所得稅納稅調整或者是帳上隱瞞了收入收入的收入，需要納稅調增
或者是有扣除比例的，比如招待費福利費等這些超過了扣除比例需要調
納稅調整明細表，扣除項目里面有收入，那也有成本費用類

海洋 追問

2026-05-02 08:48

聽不懂什么意思

海洋 追問

2026-05-02 08:49

成本怎么核算與結轉

郭老師 解答

2026-05-02 08:51

調增舉個例子


收到發票掉100
賬上做的150
50是沒發票
但是有實際業務
這50在納稅調整明細表
扣除項目填寫張載金額50
調增就可以了




成本按照入庫單價*銷售數量
入庫單價可以是加權平均
也可以先進先出計算

海洋 追問

2026-05-02 09:02

入庫單價可以是加權平均，也可先進先出什么意思

郭老師 解答

2026-05-02 09:20

這個是成本核算的方法建設，你1號購買的單價是100，數量是100，
2號購入單價是120，數量是50你銷售出去先出這個1號的數量和單價
先把進來的銷售出去先出，你先把進來的這些成本

海洋 追問

2026-05-02 09:21

沒聽懂什么意思

郭老師 解答

2026-05-02 09:21

加權平均單價= 

（月初結存存貨成本+本月全部進貨成本）/（月初結存存貨數量+本月全部進貨數量）
? 
 
假設
月初庫存：200件 × 40元 = 8,000元
本月進貨1：400件 × 35元 = 14,000元
本月進貨2：400件 × 38元 = 15,200元
總成本 = 8,000 + 14,000 + 15,200 = 37,200元
總數量 = 200 + 400 + 400 = 1,000件
?加權平均單價? = 37,200 ÷ 1,000 = ?37.2元/件?
若本月發出500件，則發出成本 = 500 × 37.2 = ?18,600元?

海洋 追問

2026-05-02 10:02

這個算的什么

海洋 追問

2026-05-02 10:03

未收到發票怎么操作

郭老師 解答

2026-05-02 10:04

成本
沒有發票暫估了不是


按暫估的金額計算