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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計師

2026-05-03 13:48

 同學您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-03 13:54

您好,1.要業務是真實的,稅負掉到1.5左右合規,不用太焦慮。根據《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》(2011年第34號)第六條,企業平時預繳沒拿到發票可以暫估,但在匯算清繳結束前(5月31日前)補充取得發票就可以稅前扣除。你現在把之前的暫估票集中勾選抵扣,拉低了實際稅負,這屬于正常的時間性差異操作,政策上是允許的。
2.不過實操中確實有隱患,現在的金稅系統很盯稅負異常波動。你平時穩定在2.5,這個月因為集中補票突然掉到1.5,如果低于同行業均值,大概率會觸發系統的“稅負異常”預警,被拉出來要求解釋。應對的核心底氣在于證據鏈,你必須確保這些補回來的暫估發票,對應的合同、入庫單、付款記錄等都能對得上,做到業務真實且三流一致。
3.最后提醒一個絕對不能踩的紅線:你勾選抵扣的動作必須死死卡在5月31日之前完成。如果到了這個節點,你賬上還是沒拿到這些發票,那就必須乖乖做納稅調增,把這部分成本剔除并補交稅款。千萬別沒票還強行掛在賬上抵扣,那樣就不是簡單解釋能糊弄過去的風險了,而是實打實的違規,面臨補稅和滯納金。

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1.稅務風險包括在匯算清繳中容易出現的各種可能出錯的地方,如匯算清繳報表上傳錯誤、扣繳義務人未按時扣繳和繳納所得稅等。 2.還有匯算清繳中的企業所得稅結轉額度和計算的正確性,以及企業在稅務行政執法中可能面臨的違規處罰等。 3.企業還需要注意防范會計欺詐行為,如偷稅漏稅等,當企業發現自己存在上述行為時,應及時進行更正或者披露。 4.稅務風險還可能來自于政策變動、市場環境變化等,企業需要關注稅務政策,不斷完善企業稅務管理制度,以降低稅務風險。
2023-02-21 04:14:09
您好,如果數據沒有問題,你直接申報就可以了
2023-05-05 16:22:57
今年所得稅匯算清繳,有風險提示,怎么辦呢?
2023-05-23 14:14:40
調整了就沒有風險啦
2022-03-31 20:21:51
是的,這個怕稅局追究你們沒有要發票,對方估計沒有申報納稅,對你們罰款就不好了
2020-03-16 17:26:32
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