樸老師 解答

2026-05-05 09:48

同學你好
 收付款業務
  收款（銀行回單）
借：銀行存款
  貸：應收賬款 / 預收賬款 / 主營業務收入等
 付款（銀行回單）
借：應付賬款 / 預付賬款 / 庫存商品 / 費用等
  貸：銀行存款
 
  確認銷售收入（銷項發票+出庫單）
借：銀行存款 / 應收賬款 / 預收賬款
  貸：主營業務收入
      應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
 
 
確認采購入庫（進項發票+入庫單）
 一般納稅人
借：庫存商品 / 原材料
    應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
  貸：銀行存款 / 應付賬款 / 預付賬款
小規模納稅人（進項稅不能抵扣）
借：庫存商品 / 原材料（價稅合計）
  貸：銀行存款 / 應付賬款
 
 錄入各項費用（報銷單+費用發票）
借：管理費用—辦公費 / 差旅費 / 業務招待費等
    應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（一般納稅人專票可抵扣）
  貸：銀行存款 / 庫存現金 / 其他應付款
 計提工資和社保公積金
  計提工資
借：管理費用 / 銷售費用 / 生產成本等
  貸：應付職工薪酬—工資
 
計提單位部分社保、公積金
借：管理費用 / 銷售費用 / 生產成本等
  貸：應付職工薪酬—社保（單位部分）
      應付職工薪酬—公積金（單位部分）
 
 發放工資、代扣個人部分
借：應付職工薪酬—工資
  貸：銀行存款
      其他應付款—代扣社保（個人部分）
      其他應付款—代扣公積金（個人部分）
      應交稅費—應交個人所得稅
 
 結轉增值稅并計提附加稅
 結轉增值稅（一般納稅人）
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
  貸：應交稅費—未交增值稅
（若進項>銷項，做相反分錄或不結轉）
 計提附加稅（城建稅、教育費附加等）
借：稅金及附加
  貸：應交稅費—應交城建稅
      應交稅費—應交教育費附加
      應交稅費—應交地方教育附加
 計提折舊和攤銷
 計提固定資產折舊
借：管理費用 / 銷售費用 / 生產成本 / 制造費用等
  貸：累計折舊
  計提長期待攤費用/無形資產攤銷
借：管理費用 / 銷售費用等
  貸：長期待攤費用 / 累計攤銷
 結轉銷售成本（商貿/生產企業
借：主營業務成本
  貸：庫存商品
  結轉損益（期末）
  結轉收入類科目
借：主營業務收入 / 其他業務收入 / 營業外收入等
  貸：本年利潤
 結轉成本費用類科目
借：本年利潤
  貸：主營業務成本 / 稅金及附加 / 管理費用 / 銷售費用 / 財務費用 / 營業外支出等

海洋 追問

2026-05-05 10:07

怎么對賬？怎么編制財務報表？什么時間報什么稅怎么報？能詳細講一下嗎，我小白

樸老師 解答

2026-05-05 10:14

財務報表你得看課程學習一下

海洋 追問

2026-05-05 10:33

看不懂了

樸老師 解答

2026-05-05 10:42

只給你公式你也沒法做得看課程學習邏輯

海洋 追問

2026-05-05 11:05

預繳企業所得稅，匯算清繳，工商年報怎么操作

海洋 追問

2026-05-05 11:05

怎么對賬

樸老師 解答

2026-05-05 11:06

企業所得稅按季度利潤表申報季度的，
按年度利潤表申報年度的
工商年報按工商資產負債表和人數填寫

海洋 追問

2026-05-05 11:42

沒聽懂什么意思

海洋 追問

2026-05-05 11:45

什么時間做企業所得稅匯算清繳，什么時間做個人匯算清繳？怎么做

樸老師 解答

2026-05-05 11:53

五月底之前做企業所得稅申報
六月底之前做個人的

海洋 追問

2026-05-05 12:50

怎么做？分小規模和一般納稅人嗎

樸老師 解答

2026-05-05 12:53

這個所得稅是不區分的