董孝彬老師 解答

2026-05-05 09:52

您好，首先是怎么對(duì)賬。月底結(jié)賬前，核心就做兩件事：一是拿著銀行對(duì)賬單和你賬上的銀行存款逐筆打鉤，對(duì)不上的差頭記在“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”里，調(diào)平了再往下走；二是去保險(xiǎn)柜把現(xiàn)金點(diǎn)一遍，必須和賬上的庫(kù)存現(xiàn)金余額一模一樣。這兩件事做完，基本的對(duì)賬就算完成了。

其次是怎么編制報(bào)表。現(xiàn)在都用財(cái)務(wù)軟件，做完憑證、結(jié)完損益，點(diǎn)一下“生成報(bào)表”就自動(dòng)出來(lái)了。你要做的就是核對(duì)“資產(chǎn)負(fù)債表”和“利潤(rùn)表”這兩張表：資產(chǎn)負(fù)債表看左邊的資產(chǎn)總計(jì)和右邊的負(fù)債加權(quán)益總計(jì)是不是相等，如果不等說(shuō)明你前面做賬有漏；利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，加上資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)的期初數(shù)，必須等于未分配利潤(rùn)的期末數(shù)，如果對(duì)不上，說(shuō)明結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候出錯(cuò)了。

最后是什么時(shí)間報(bào)什么稅以及怎么報(bào)。記住大原則：一般是在每月或每季度結(jié)束后的15號(hào)前（遇到節(jié)假日順延），在電腦上登錄你們省的電子稅務(wù)局報(bào)稅。平時(shí)要報(bào)的是增值稅（一般納稅人是月報(bào)，小規(guī)模是季報(bào)）、附加稅、個(gè)人所得稅，以及按季預(yù)繳的企業(yè)所得稅。申報(bào)時(shí)，把賬上的收入和成本填進(jìn)對(duì)應(yīng)的表格里，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算出你要交多少稅，核對(duì)沒問(wèn)題后點(diǎn)擊申報(bào)并扣款就行了。另外別忘了，每年5月31日前要做企業(yè)所得稅的匯算清繳，每年6月30日前要做工商年報(bào)。

海洋 追問(wèn)

2026-05-05 10:06

對(duì)賬第一步?jīng)]看懂，銀行對(duì)賬單是在哪里找？賬上的銀行存款是哪里找？怎么調(diào)平，不會(huì)。預(yù)繳企業(yè)所得稅怎么操作？匯算清繳，工商年報(bào)怎么操作？

董孝彬老師 解答

2026-05-05 10:19

朋友，我們一個(gè)問(wèn)題一個(gè)問(wèn)題來(lái)哈，我回答第一個(gè)問(wèn)題，新問(wèn)題太多，這里寫不下的

海洋 追問(wèn)

2026-05-05 10:24

第三個(gè)沒看懂

董孝彬老師 解答

2026-05-05 10:29

您好，好的，我來(lái)?yè)Q一個(gè)說(shuō)法

海洋 追問(wèn)

2026-05-05 10:34

這兩步怎么操作

海洋 追問(wèn)

2026-05-05 10:48

怎么補(bǔ)怎么調(diào)，不會(huì)

董孝彬老師 解答

2026-05-05 10:54

您好，補(bǔ)就是把漏的分錄寫上

調(diào)就是做調(diào)節(jié)表后，寫分錄

海洋 追問(wèn)

2026-05-05 11:01

這些分錄怎么寫

海洋 追問(wèn)

2026-05-05 11:01

怎么做調(diào)節(jié)表

董孝彬老師 解答

2026-05-05 11:07

您好，漏了什么 業(yè)務(wù)就根據(jù)業(yè)務(wù)做分錄嘛，比如  管理費(fèi)用-辦公費(fèi)
調(diào)節(jié)表跟我們學(xué)的一樣，其實(shí)工作中就用不到，我們本來(lái)就是根據(jù)流水做的分錄

海洋 追問(wèn)

2026-05-05 11:43

看不懂什么意思

董孝彬老師 解答

2026-05-05 11:51

您好，就是先查，哪筆漏了，哪筆多了，我們做分錄完全是依據(jù)銀行流水來(lái)的