小林老師 解答

2026-05-05 16:53

充值時贈送金額不做會計分錄

小林老師 解答

2026-05-05 16:54

消費時是考慮贈送金額后按比例折扣對應金額

挽風微涼 追問

2026-05-05 16:58

例如充值100送10元，消費了60，充值和消費時分錄應該怎么寫？

小林老師 解答

2026-05-05 19:36

不考慮增值稅的情況
借銀行存款100貸合同負債100，充值

小林老師 解答

2026-05-05 19:37

消費
借合同負債60*100/110貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅

挽風微涼 追問

2026-05-06 12:17

充值時，借銀行存款100，銷售費用—會員贈送10，貸預收賬款—會員充值100，遞延收益10，分錄這樣寫可以嗎？

挽風微涼 追問

2026-05-06 12:19

或充值時，借銀行存款100，銷售費用—會員贈送10，貸合同負債—會員儲值卡100，合同負債—會員贈送10

挽風微涼 追問

2026-05-06 12:21

是餐飲行業，知道每日總充值本金 贈送本金，以及消費時使用的充值本金和贈送本金，上面兩個分錄，使用哪一個合適

小林老師 解答

2026-05-06 12:54

不可以，沒有遞延收益，沒有銷售費用

小林老師 解答

2026-05-06 12:54

上面的分錄都是錯誤

小林老師 解答

2026-05-06 12:55

都是虛增費用（無票）和收入

小林老師 解答

2026-05-06 12:55

并且多申報增值稅