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送心意

Fenny老師

職稱： 注冊會計師,初級會計師,稅務師

2026-05-06 17:17

你好，不占股份的計入營業外收入，占股份的計入實收資本
借：固定資產
貸：營業外收入/實收資本

37 追問

2026-05-06 17:20

是我的資產劃撥出去！的分錄，您寫一下

Fenny老師 解答

2026-05-06 17:29

借：固定資產清理
累計折舊
貸：固定資產
借：長期股權投資/營業外支出
貸：固定資產清理

37 追問

2026-05-06 20:03

有的老師說借，無償挑撥凈資產貸，固定資產。到底哪一個對？我是事業單位執行小企業會計準則

Fenny老師 解答

2026-05-06 21:01

你用的是企業會計準則，就是我寫的那個。
政府會計準則就是
借：?無償調撥凈資產?
借：?固定資產累計折舊?
貸：?固定資產?

37 追問

2026-05-06 21:43

收到老師！問題一，圖一這是劃撥協議，是劃出去的金額，是不是借方營業外收入最后是這個數？問題二，不用理會評估報告里面的評估值吧？賬面凈值和劃撥出去的凈值不用跟評估值相符吧？

Fenny老師 解答

2026-05-06 21:53

紅筆勾出的是賬面價值就是借方營業外支出的金額。
不看評估價值。
用賬面價值。

借：固定資產清理 賬面剩余價值
累計折舊
貸：固定資產-原值
借：營業外支出  賬面剩余價值
貸：固定資產清理  賬面剩余價值

37 追問

2026-05-07 10:30

直接借營業外支出，貸固定資產可以不

Fenny老師 解答

2026-05-07 10:43

你之前計提的折舊要一起核銷掉啊。

37 追問

2026-05-07 11:18

您看這樣對不？

Fenny老師 解答

2026-05-07 11:23

可以，把固定資產賬面價值核銷掉。

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好； 一般企業出借的話； 那你們后期還會收回來嗎 ？
2022-02-27 09:29:40
借：無償調撥凈資產 固定資產累計折舊 貸：固定資產
2025-03-20 13:00:12
你好！1、無償調入。財務會計：借：固定資產/在建工程貸：銀行存款/零余額賬戶用款額度等 [發生的相關稅費、運輸費等]，無償調撥凈資產[差額]。預算會計：借：其他支出[支付的相關稅費、運輸費等]，貸：資金結存 。2、無償調出。財務會計：借：無償調撥凈資產，固定資產累計折舊，貸：固定資產。借：資產處置費用，貸：銀行存款等[歸屬于調出方的相關費用]（對應預算會計：借：其他支出，貸：資金結存）。供參考！
2019-11-18 17:34:43
建議開具固定資產處置的發票，做稅前列支，你說的沒有發票，無償劃撥，計提的相關折舊費用也是無法在子公司稅前列支的。
2023-03-21 14:56:41
會計分錄： 借：固定資產 xx 貸：員工報酬 xx 因為公司無償獎勵給員工，發放的物品屬于公司的固定資產，因此公司從固定資產科目體現該物品的成本，并將其借款給員工報酬科目，這樣便完成了該會計分錄。 拓展知識：固定資產報廢是會計中的一個重要環節，即指企業因為各種原因不再使用的固定資產，在其原值減去報廢損失后，將其從資產負債表上加以注銷的現象。報廢會帶來的會計支出有計提折舊、減少原值、報廢損失等三個部分組成，具體會計處理如下： （1）計提折舊：計提折舊是每月實行一次的，用于分攤報廢資產所帶來的經濟損失，會計分錄為：借：折舊費用xx，貸：固定資產xx。 （2）減少原值：報廢資產的原值減少，會計分錄為：借：固定資產xx，貸：累計折舊xx。 （3）報廢損失：因報廢資產所帶來的報廢損失，會計分錄為：借：未分配利潤xx，貸：累計折舊xx。
2023-02-20 13:59:45
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