A半永久定妝18273838606 追問

2026-05-07 10:11

老師，我沒有那張表，那張A104000表在哪里？

樸老師 解答

2026-05-07 10:12

同學你好
你是小微企業吧

A半永久定妝18273838606 追問

2026-05-07 10:15

是的，是小微企業，老師，我只在這里看到了A10400，不過他都自動生成了啊，而且這里面沒有房租水電辦公費

樸老師 解答

2026-05-07 10:20

不用填 A104000 期間費用明細表、A105000 納稅調整明細表（除職工薪酬外）等附表。
只要主表數據和賬上一致、職工薪酬填對，沒有其他超限額費用或不合規票據，就不會有問題。
房租、水電這些只要有合規發票，都可以正常稅前扣除，不用單獨處理。

A半永久定妝18273838606 追問

2026-05-07 10:22

老師，這個減免的怎么填，我要不要填寫？

樸老師 解答

2026-05-07 10:28

你現在是虧損狀態，這兩項減免都不用填，保持 0 就行。
只有企業盈利且有對應優惠（如研發加計、小微減免）時才需填報，主表會自動帶數，不用手動改。

A半永久定妝18273838606 追問

2026-05-07 10:33

老師，這個為何和我之前的不一樣，這個工會經費這欄納稅調整金額上面怎么有數字?去年報的賬都沒有數字啊？

樸老師 解答

2026-05-07 10:35

你今年的工會經費賬載金額超過了稅法允許扣除的上限（工資薪金總額的 2%），所以系統自動計算了調增金額；去年你的工會經費沒超 2%，所以沒有調增。
1. 今年數據的計算邏輯
工資薪金支出：71,642.05 元
稅法允許扣除的工會經費上限：71,642.05 × 2% = 1,432.84元
你實際賬載的工會經費：1,552.28 元
超支部分：1,552.28 - 1,432.84 = 119.44元，這就是表上的納稅調增金額。
2. 為什么去年沒數字？
去年你賬上的工會經費，金額沒有超過當年工資薪金總額的 2%，所以賬載金額和稅收金額相等，調增金額為 0。

A半永久定妝18273838606 追問

2026-05-07 10:51

好的，謝謝老師，您辛苦了

樸老師 解答

2026-05-07 10:53

滿意請給五星好評，謝謝

A半永久定妝18273838606 追問

2026-05-07 11:05

老師，這是去年的，為何這個工資薪金支出370600不是填的科目余額表上面的工資那個98619.42?這個到底是按哪個數填的？

樸老師 解答

2026-05-07 11:07

A105050 的工資薪金支出，填的是全公司全年計提的工資總額，不是只填管理費用里的那部分。