23.11月份單位購入車輛一臺，之前沒有認(rèn)證。26.1月份認(rèn)證的，計提是從什么時候開始呢？如果是從23.12月份需要補提嗎

樸老師

職稱：會計師

2026-05-07 11:05

1. 2023.11 購車入賬（當(dāng)時未認(rèn)證，含稅入固）
借：固定資產(chǎn) — 車輛（含稅價）
貸：銀行存款
2. 2026.1 認(rèn)證進(jìn)項（調(diào)整原值）
借：應(yīng)交稅費 — 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：固定資產(chǎn) — 車輛（稅額部分）
3. 補提 2023.12—2025.12 折舊（按調(diào)整后不含稅原值算）
借：以前年度損益調(diào)整（2023、2024、2025 折舊）
貸：累計折舊 — 車輛
借：利潤分配 — 未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
4. 2026 年起正常按月計提
借：管理費用 / 銷售費用 — 折舊費
貸：累計折舊 — 車輛

理奈追問

2026-05-07 11:09

老師，23.11月份沒有入賬。26.1月份入賬的，也是從23.12月份開始計提，然后23.12-25.12是補提計入以前年度損益是嗎？

樸老師解答

2026-05-07 11:12

同學(xué)你好
對的
是這樣

精選問題

應(yīng)發(fā)工資含著代扣社保和公積金嗎問

同學(xué)，你好是包含的答
制造業(yè)，單張發(fā)票開具有限額嗎？問

您好，現(xiàn)在單張發(fā)票沒有開票限額答
老師，這是靈活用工平臺服務(wù)公司開給的這個發(fā)票，這問

您好，可以的，現(xiàn)在開票就是大類不能選擇勞務(wù) 答
老師你好，公司去年售賣了自己使用過的固定資產(chǎn)（汽問

你好，需要填寫的如果有損失答
老師，這題我不明白紅色標(biāo)記處，為什求現(xiàn)有生產(chǎn)線的問

同學(xué)你好，增加新生產(chǎn)線后，原來的生產(chǎn)線不計提折舊了，新的生產(chǎn)線開始計提折舊，此處，這個折舊屬于固定成本，因此，增加生產(chǎn)線后，需要重新計算固定成本是多少答

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在線提問累計解決 212177個問題

親愛的學(xué)員你好，我是來自會計學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請問有什么可以幫助你的嗎？

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