藤月 追問

2026-05-07 12:29

可是，這些返利廠家兌現后算我們的應付賬款，如果我這邊不算在當期的收入，應付賬款和廠家的還對不上，這個有什么更好的方法嗎？比如我們進貨應付500萬，返利100到到廠家產品線，這樣實際應付還剩400，但是這個返利100里面，我們實際銷售了的產品返利只有50萬

樸老師 解答

2026-05-07 12:31

返利 100 萬直接沖應付賬款，先把和廠家的往來賬對平。
全額掛遞延返利，不一次性做當期收益。
只把已銷售對應的 50 萬返利，結轉沖成本算當期利潤。
剩下未銷售的 50 萬返利留在遞延科目，后續賣貨再結轉，往來賬、利潤都準。

藤月 追問

2026-05-07 12:34

借：應付賬款-廠家100萬
貸：遞延返利100萬
借：遞延返利50萬
貸：主營業務成本（其他業務收入）
這樣嗎？

藤月 追問

2026-05-07 12:37

如果廠家，每個月月初先會下發政策，我們可以根據政策算出一部分應得哦哦返利，但后期廠家有時給的多，或者少，這個我用先核算出來嗎？怎么核算呢？

樸老師 解答

2026-05-07 12:39

同學你好
對的
是這樣

藤月 追問

2026-05-07 12:58

老師，那廠家每個月月初給下發的返利政策，我用先核算出來嗎？
這個應該怎么做？

樸老師 解答

2026-05-07 13:04

每月初拿到政策，按本月預計進貨量粗算一筆預估返利做賬；月末再按實際進貨精算調整；后續返利抵貨款或回款時，直接對沖往來就行。

藤月 追問

2026-05-07 13:29

月初的預估返利，都不是一次返回來，有時要好幾筆返回來

樸老師 解答

2026-05-07 13:31

這個沒事，什么時候返什么時候沖

藤月 追問

2026-05-07 13:32

每次返多少沖多少嗎？直到沖完？

樸老師 解答

2026-05-07 13:34

同學你好
對的
是這樣