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暖暖老師

職稱： 中級會計師,稅務師,審計師

2026-05-07 15:03

你好，收入不對沖，是成本和銷售費用沖

學堂用戶_ph807735 追問

2026-05-07 15:04

你好，是做在2026年嗎？

暖暖老師 解答

2026-05-07 15:05

去年的做在去年當然

學堂用戶_ph807735 追問

2026-05-07 15:05

會計憑證如何做呢？

暖暖老師 解答

2026-05-07 15:06

借其他業(yè)務成本
借銷售費用，   紅字

學堂用戶_ph807735 追問

2026-05-07 15:07

為什么有銷售費用呢？是管理費用-研發(fā)費用？

暖暖老師 解答

2026-05-07 15:08

當時做了什么費用就沖減哪個

學堂用戶_ph807735 追問

2026-05-07 15:12

為啥是其他業(yè)務成本，不是主營業(yè)務成本？

暖暖老師 解答

2026-05-07 15:13

是主業(yè)就計入主營業(yè)務成本

學堂用戶_ph807735 追問

2026-05-07 15:17

當然是主要業(yè)務啊，這兩筆分別怎么做賬呢？

學堂用戶_ph807735 追問

2026-05-07 15:18

并且記錄在哪個年度呢？

暖暖老師 解答

2026-05-07 15:18

你具體哪年的業(yè)務？

學堂用戶_ph807735 追問

2026-05-07 15:28

我在填寫2025年財務年報

暖暖老師 解答

2026-05-07 15:29

借銀行存款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅銷項稅

借主營業(yè)務成本
借銷售費用紅字

學堂用戶_ph807735 追問

2026-05-07 15:30

老師，為啥是銷售費用哈？
這筆憑證做到哪個年度？

暖暖老師 解答

2026-05-07 15:31

借銀行存款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費應交增值稅銷項稅

借主營業(yè)務成本
借管理費用紅字
25年的

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相關問題討論
同學你好 這個需要的哦
2022-11-12 05:28:54
你是說在初創(chuàng)企業(yè)，全部是研發(fā)成本，研發(fā)成功了，就是可以計入庫存商品的生產成本，也是屬于試生產的成本轉庫存商品的，研發(fā)失敗，就是直接轉管理費用——研發(fā)費用了。試生產、試樣發(fā)生的成本，成功了，也是屬于生產的成本歸集后，計入庫存商品的成本，再銷售后，結轉對應的成本。
2022-04-01 14:48:18
發(fā)費用加計扣除無需事前辦理企業(yè)所得稅優(yōu)惠備案，也無需再報送《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》和享受優(yōu)惠所需要的相關資料。只需填寫企業(yè)所得稅申報表時享受即可。同時注意整理保存留存?zhèn)洳橘Y料，以備稅務機關后續(xù)核查。 根據(jù)國家稅務總局在四月二十五日發(fā)布關于修訂《企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法》的公告規(guī)定，企業(yè)享受優(yōu)惠事項采取“自行判別、申報享受、相關資料留存?zhèn)洳椤钡霓k理方式。 企業(yè)應當根據(jù)經營情況以及相關稅收規(guī)定自行判斷是否符合優(yōu)惠事項規(guī)定的條件，符合條件的可以按照國家稅務總局二零一八年第二十三號公告附件《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項管理目錄（二零一七版）》列示的時間自行計算減免稅額，并通過填報企業(yè)所得稅納稅申報表享受稅收優(yōu)惠。同時，按照國家稅務總局的規(guī)定歸集和留存相關資料備查。 這里要強調的是，雖然不需要事項備案了，但留存?zhèn)洳榈馁Y料同樣重要，財務人員一定要及時收集整理并歸檔。研發(fā)費用加計扣除的留存?zhèn)浒覆牧先缦拢? （一）自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和企業(yè)有權部門關于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件； （二）自主、委托、合作研究開發(fā)專門機構或項目組的編制情況和研發(fā)人員名單； （三）經科技行政主管部門登記的委托、合作研究開發(fā)項目的合同； （四）從事研發(fā)活動的人員和用于研發(fā)活動的儀器、設備、無形資產的費用分配說明（包括工作使用情況記錄）； （五）集中研發(fā)項目研發(fā)費用決算表、集中研發(fā)項目費用分攤明細情況表和實際分享收益比例等資料； （六）“研發(fā)支出”輔助賬； （七）企業(yè)如果已取得地市級（含）以上科技行政主管部門出具的鑒定意見，應作為資料留存?zhèn)洳椤?/div>
2022-03-01 16:04:27
同學你好 這個可以的哦
2022-06-09 14:24:45
你好，企業(yè)自行開發(fā)無形資產發(fā)生的研發(fā)支出，不滿足資本化條件的，借記研發(fā)支出(費用化支出)，滿足資本化條件的，借記研發(fā)支出(資本化支出)，貸記“原材料”、“銀行存款”、“應付職工薪酬”等科目。 研究開發(fā)項目達到預定用途形成無形資產的，應按研發(fā)支出(資本化支出)的余額，借記“無形資產”科目，貸記研發(fā)支出(資本化支出)。 期(月)末，應將本科目歸集的費用化支出金額轉入“管理費用”科目，借記“管理費用”科目，貸記研發(fā)支出(費用化支出)。
2020-01-23 20:33:44
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