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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-05-08 15:21

1. 計提費用 + 應付境外款項
借：管理費用 / 服務費 / 無形資產等（含稅全額）
貸：應付賬款 — 境外公司
2. 申報代扣代繳稅費
借：應付賬款 — 境外公司
貸：應交稅費 — 代扣代繳增值稅
貸：應交稅費 — 代扣代繳附加稅
3. 實際繳納代扣稅費
借：應交稅費 — 代扣代繳增值稅
借：應交稅費 — 代扣代繳附加稅
貸：銀行存款
4. 支付境外余款（扣完稅費后）
借：應付賬款 — 境外公司
貸：銀行存款

悠悠 追問

2026-05-08 15:44

老師，轉國外時是記銷售費用，貸銀行存款，付代扣代繳時是借應交稅費-代扣代繳，貸銀行存款，抵扣時呢，是借:應交稅費-進項稅額，貸:應交稅費-代扣代繳嗎？

樸老師 解答

2026-05-08 15:47

上面我給你的分錄是全部分錄

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你好 借：銀行存款 貸：其他應付款 然后繳納增值稅的時候 借：其他應付款 貸：銀行存款
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你好，境外單位代扣代繳增值稅，是什么情況下對方要代扣代繳增值稅呢？?
2023-04-08 19:36:45
確認境外費用時： 借：相關費用或成本 應交稅費—應交增值稅(待抵扣進項稅額) 貸：應付賬款 支付境外費用時： 借：應付賬款 貸：應交稅費-代扣代繳增值稅 銀行存款 繳納代扣稅費時： 借：應交稅費-代扣代繳增值稅 貸：銀行存款 經稽查比對通過，可抵扣進項稅時： 借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸：應交稅費—應交增值稅(待抵扣進項稅額)
2023-04-08 20:05:32
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