了當 追問

2026-05-08 16:18

已進行比例抵扣的進項發票，對方要紅沖，納稅申報時，表二要怎樣填，20行是自動帶出的

了當 追問

2026-05-08 16:20

發票的稅金是142.86元，之前比例抵扣了80，62.86元做了進項稅轉出

樸老師 解答

2026-05-08 16:24

原票稅額：142.86
之前已抵扣：80
之前已做進項轉出：62.86
現在對方紅沖，附表二這樣填：
第 20 欄（紅字專用發票信息表注明的進項稅額）
系統自動帶出 142.86，不要改，保留 142.86。
第 23b 欄（其他應作進項稅額轉出的情形）
手工填：-62.86（負數）。

了當 追問

2026-05-08 16:27

為什么不是-80，之前抵扣了的是80哦

樸老師 解答

2026-05-08 16:29

發票總稅額：142.86
實際只抵扣：80
當時做了進項轉出：62.86
意思：
整張票 142.86 里，只有 80 真正進了抵扣，剩下 62.86 一開始就已經轉出不抵扣了。
現在紅沖，稅務規則是：
附表二第 20 行 必須自動帶全額 142.86
系統邏輯：默認整張發票進項全部要收回、全部轉出。
但你實際本來就只抵了 80，另外 62.86 早就做過轉出、從來沒抵過。
所以不能讓這 62.86 再重復轉出一次。
調整邏輯
第 20 行強行全額轉出 142.86
你要把早就轉出過的 62.86 沖回來，填 -62.86
最終實際本期只轉出：
142.86 - 62.86 = 80
剛好等于你當初真正抵扣的那 80，賬就平了。

了當 追問

2026-05-08 16:37

但是，發票不是紅沖嗎，之前抵扣的80，是不是就多抵了？

樸老師 解答

2026-05-08 16:43

對，你說得沒錯：
當初抵扣的 80，現在發票紅沖，就是相當于多抵了，必須轉出補回來。
而 62.86 本來就沒抵扣，不用再轉出，所以用負數沖掉這部分就行。
20 行不動，保留自動帶出 142.86
其他進項轉出欄手工填 -62.86
最終實際只轉出你當初抵扣的 80，完全正確。

了當 追問

2026-05-08 16:50

我以為直接在轉出欄填入80，就收工了，但是填了之后跟我手工算的稅金對不上，原來是這個原因

樸老師 解答

2026-05-08 16:51

對的
明白了就好了

了當 追問

2026-05-08 16:52

能不能這樣子理解，20行是自動帶出，不能修改，在23b行，負數沖回20行的金額，把之前多抵扣的80元加上

樸老師 解答

2026-05-08 16:52

同學你好
可以這樣理解