彩虹 追問

2026-05-08 16:57

就是這個表，剛才沒有截圖全面

樸老師 解答

2026-05-08 17:01

那你不能填在這里的哦

彩虹 追問

2026-05-08 17:02

哪填在哪里，我看了這張表業沒有要調的地方

彩虹 追問

2026-05-08 17:03

有個其他資產筍失

樸老師 解答

2026-05-08 17:06

你是汽車清理產生的損失嗎

彩虹 追問

2026-05-08 17:34

是的，老師你我是汽車清理產生的損失

彩虹 追問

2026-05-08 17:36

然后因為賣給私人，沒有手續，幾個也不公允，所以我就調增了。

彩虹 追問

2026-05-08 17:37

價格也不公允

樸老師 解答

2026-05-08 17:37

小微企業填報位置不變，依然填在 A105090 表的第 7 行「四、固定資產損失」（匯總行），和一般企業口徑完全一樣。
填報要點
不要填第 8 行 “盤虧 / 報廢 / 被盜” 那一行，只填第 7 行匯總行。
資產損失直接計入本年損益金額：填會計上 “資產處置損益” 借方的凈損失金額。
資產處置收入：填賣車收到的不含稅價款。
資產計稅基礎：填固定資產凈值（原值 - 稅法累計折舊）。
納稅調整金額：0（合規損失無需調整）。

彩虹 追問

2026-05-09 10:03

老師，那我填折舊這個表的時候，要把今年賣掉的車的原值填進去嗎？車是2024年賣的，2024年就停了折舊，只是一直沒辦手續，沒交稅，所以賬是2025年才做的處置賬務。謝謝老師

樸老師 解答

2026-05-09 10:07

同學你好
賣了就不填寫了

彩虹 追問

2026-05-09 10:27

好的，老師，謝謝您，最后一個問題，我按您說的A105090表填了，然后納稅調整顯示為零，但是我們的車是老板賣給私人，沒有手續，價格也不公正，當時問過說這樣的要調增，不能抵稅，但是現在這樣填了了后，調整哪里是0手動改不了。怎么辦呢！

樸老師 解答

2026-05-09 10:29

那你就補填 A105080：把處置車輛的原值、折舊數據填全，保持稅會折舊一致。
填 A105090：申報處置資產損失，把 “稅法允許扣除金額” 填 0，自動生成調增。
檢查 A105000：確認調增金額已同步到 “資產損失” 項目。

彩虹 追問

2026-05-09 10:30

這個表，謝謝老師

樸老師 解答

2026-05-09 10:32

在 A105090 表第 7 行 “固定資產損失”：
保持 “直接計入損益金額” 和 “資產處置收入” 不變。
把 “資產計稅基礎” 改成和 “資產處置收入” 一樣的金額，讓稅收損失為 0。
系統就會自動生成納稅調增 97,254.39 元。