越努力越幸運 追問

2026-05-09 13:35

是甲方不承擔風險，乙方出錢主要的利潤也是乙方的，乙方要承擔風險，客戶也是乙方的，甲商貿公司只賺一點辛苦費

樸老師 解答

2026-05-09 13:37

這種模式可以認定為合作經營，不再是借貸，也不是居間。
乙方出資金、擔盈虧、握客戶資源，甲方只操作業務、收固定辛苦費，符合共擔風險、共享收益的合作實質。
結算不按利息、不按居間費；甲方扣除自身辛苦費后，剩余利潤分給乙方，按項目合作利潤分成處理，不走股東利潤分配。
實操處理
乙方打進來的采購資金，掛往來款，不做實收資本、不做借款。
項目結束核算整體盈虧，甲方留自己的固定辛苦費，剩余全部歸乙方。
賬務按項目單獨核算收支，分給乙方的合作利潤，憑合作協議入賬，不用按股息紅利、不用按利息開票。
稅務定性：屬于項目聯營合作，共擔風險共享收益，合規避開借貸和居間的認定風險。

越努力越幸運 追問

2026-05-09 14:14

甲商貿公司收到乙方支付的采購款計入其他應付款，現甲商貿公司留出固定利潤后，剩余利潤需支付給乙方，如不按居間服務費，支付支付給乙方的利潤，怎么做分錄（麻煩寫全一點），稅前可以做為成本全額扣除嗎？

樸老師 解答

2026-05-09 14:21

1. 收到乙方采購款時
借：銀行存款
貸：其他應付款 — 乙方
2. 甲公司實際對外采購付款
借：庫存商品 / 主營業務成本
貸：銀行存款
3. 甲公司實現銷售、確認收入
借：銀行存款 / 應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費 — 應交增值稅銷項
4. 留存自己固定利潤，把剩余利潤轉給乙方
借：其他應付款 — 乙方
貸：銀行存款

越努力越幸運 追問

2026-05-09 14:33

甲商貿公司留存自己固定利潤，把剩余利潤轉給乙方
假如利潤150萬元，甲商貿公司留50萬元，剩下的100萬元支付給乙公司（分錄怎么寫）； 乙方不需要開發票嗎？

樸老師 解答

2026-05-09 14:34

分紅不用開發票呀

越努力越幸運 追問

2026-05-09 14:36

這個按分紅怎么做分錄呢？放利潤分配不合適啊？

越努力越幸運 追問

2026-05-09 14:37

賈商貿公司給乙方支付利潤的數分錄怎么寫呢？

樸老師 解答

2026-05-09 14:39

不是單獨的項目分紅嗎？

越努力越幸運 追問

2026-05-09 16:05

乙方支付了采購貨款，丙客戶付款之后退回乙方采購款，乙公司不是甲商貿公司的股東

樸老師 解答

2026-05-09 16:11

同學你好
正常做分紅就可以
單獨的項目分紅也可以