1-3月公司是小規(guī)模，4月份變成一般納稅人。1-3月的開(kāi)票增值稅總額是4999.99元，稅局申報(bào)時(shí)申報(bào)表顯示是5000元，繳納增值稅也是繳納5000元，現(xiàn)在賬上入賬增值稅稅額是4999.99元，賬上相差0.01元，這剩下的0.01份應(yīng)該怎么做賬，怎么平賬？

答： 你好，可以把0.01的部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出科目核算?

想請(qǐng)教下,我公司4月份收到留抵退稅24125.72元，4月申報(bào)無(wú)需交增值稅及附加稅費(fèi)，現(xiàn)5月份計(jì)算應(yīng)繳增值稅7111.42元，同時(shí)5月份在外省預(yù)繳增值稅和附加稅費(fèi)435.59，現(xiàn)主表中只體現(xiàn)出預(yù)交增值稅額，但未體現(xiàn)預(yù)繳附加稅費(fèi)額之前也預(yù)繳過(guò)，增值及附加稅費(fèi)都能在主表中體現(xiàn)，是不是要在附表五中自己填列上本期已繳附加稅費(fèi)，這樣主表中附加稅費(fèi)應(yīng)退補(bǔ)稅額欄就成了負(fù)數(shù)

答： 同學(xué)你好 在附表五中自己填列上本期已繳附加稅費(fèi)，這樣主表中附加稅費(fèi)應(yīng)退補(bǔ)稅額欄就成了負(fù)數(shù)

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師：事情是這樣的，稅務(wù)局5月份退稅款借：銀行存款42693.08元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 42693.08元 我4月份確認(rèn)了無(wú)票收入，借： 預(yù)收賬款 11756.9 元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 11756.9元 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅1528.4元 我 7月才開(kāi)具發(fā)票，做了一筆負(fù)數(shù)，有做了收入 。我5月份沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票。為什么7月份我繳納稅款的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)5月增值稅33.67元。7月份稅務(wù)局又讓把42693.08元上繳，我處理退稅以后，去稅務(wù)局辦理稅款，出現(xiàn)了要繳納5月增值稅33.67元，這個(gè)怎么處理