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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2026-05-09 16:26

即征即退不用開負數發票，反向發票不是紅字沖銷票。
反向開票是向個人收廢舊物資時，公司給個人開收購類發票，用來當自己進項抵扣。
退稅金額不是按銷售額乘 13%，是正常算：銷項減進項算出實際繳納增值稅，再按環保即征即退政策比例退。
申報要單獨分開填報，即征即退項目和一般應稅業務分開填附表，不能混在一起。
注意：收支要單獨核算、進項要分攤、資料留存齊全，不然退不了稅。

李佃平 追問

2026-05-09 16:29

那就是說我們作為進項發票來抵扣 ，那么開發票的時候是單獨去稅務局領取收購類發票嗎 
應該不是電子稅務局的電子的增值稅發票吧(那個人一般銷售的)

李佃平 追問

2026-05-09 16:31

老師您說的進項要分攤是什么意思啊 這個如果都是最后用到了環保設備銷售上的話就那應該都可以抵扣掉吧 

樸老師 解答

2026-05-09 16:34

同學你好
你即征即退的發票單獨開進來就行

李佃平 追問

2026-05-09 16:40

開進來？這個怎么操作啊 電子稅務局開具發票就可以嘛

樸老師 解答

2026-05-09 16:48

同學你好

對的，可以

李佃平 追問

2026-05-09 16:48

這個開票我會了 就是這個作為即征即退的憑證唄

樸老師 解答

2026-05-09 16:53

同學你好

對的
是這樣

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相關問題討論
你好，不可以的，開了紅字信息表就得進項轉出，不管開不開附屬發票。
2022-08-15 11:57:09
紅字發票就是負數發票
2023-05-23 14:49:38
同學，你好 開具負數發票才可以
2023-05-10 13:42:19
做與藍字發票相反的會計分錄
2022-03-24 16:46:15
你好，是的，照常申報就是的，如果沒有開具其他專用發票，導致累計的銷項稅為負數，就會出現留抵稅額，在實務中一般建議當期總的銷項為正。
2022-01-13 18:24:31
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