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送心意

董孝彬老師

職稱中級會計師

2026-05-09 21:36

 同學您好,很高興為您解答,請稍等

董孝彬老師 解答

2026-05-09 21:41

您好,1、先按13%稅率拆分含稅金額,依據《增值稅暫行條例》第四條價稅分離規則,含稅合同價11.36換算不含稅收入為11.36÷1.13,含稅物料成本9.03換算不含稅物料成本為9.03÷1.13,人工費包裝1.88無進項可抵扣,全額直接計入成本費用。
2、先核算單筆賬面毛利,用不含稅收入減去不含稅物料成本,再減去人工費包裝支出,得出基礎賬面毛利;再計算本單銷項稅、進項稅,差額為本單實繳增值稅,按城建稅、教育費附加、地方教育附加常規綜合比例計提附加稅費。
3、依據財稅〔2016〕36號價外稅規則和《城市維護建設稅法》相關規定,用賬面毛利減去計提的附加稅費,得出本單實際可落地凈利潤,這也是給老板對賬可用的真實利潤數據。

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同學您好,加工費沒有進項,那1000萬的13%就是130萬,教育費附加是130*12%,加工費的利潤是1000-107-130*12%。果渣的增值稅是(5250-1738)*13%,教育費附加是應交增值稅的稅額*12%,利潤是5250-1738-附加稅,然后所得稅是兩個利潤的合計金額*25%
2022-02-23 17:59:49
同學你好,利潤=2.9/(1+13%)-2.5/(1+3%)=0.14元,有利潤的。
2022-06-14 00:37:08
你好,一般納稅人的進項稅不入成本的
2022-01-12 14:39:10
您好,不含稅的話,是用含稅價格以后,整體除以1.13這樣的
2023-10-12 10:06:52
可以的,可以填寫的。
2024-07-15 12:36:20
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